Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F1

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F2Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F3Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F4Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F5Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F6

Введите адрес или Кадастровый номер Найти

Рассчитать земельный налог можно, зная кадастровую стоимость земельного участка, умноженного на ставку налога.

ЗН- земельный налог

КС- кадастровая стоимость

СН- ставка налога

Ставка налога не превышает 0,3% – для сельскохозяйственных земель, жилого фонда.

1,5%- другие категории земель.

Узнать кадастровую стоимость просто, введите кадастровый номер или адрес объекта недвижимости в адресную строку на публичной кадастровой карте и закажите выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости.

Каждый собственник земельного надела обязан ежегодно уплачивать налоги, которые определены ФНС. Методика расчёта налоговой ставки стандартная для всех владельцев земельных участков, разница только в том, какой налог предусмотрен для конкретной категории физических и юридических лиц. В России предусмотрены две категории налоговых ставок – 1,5% и 0,3%. Физические лица в большинстве случаев уплачивают только 0,3%, а для юридических лиц установлена единая ставка в размере 1,5%.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2F532

Если вы являетесь собственником недвижимости не первый год, то порядок уплаты налога на землю исчисляется исходя из 12 месяцев. Существует 4 варианта расчёта налоговой базы:

  • За полный календарный год 12 месяцев.
  • С учетом неполного года, если право собственности прекратилось в указанный период или было приобретено в текущем периоде.
  • С учетом доли владения земельного участка.
  • Исходя из положенной налоговой ставки.

Для исчисления берутся данные Росреестра, где в выписке из ЕГРН есть позиция, «Кадастровая стоимость», исходя из этого критерия, ведётся расчет всей налоговой базы на землю.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2F533

Рассмотрим пример: гражданин Иванов, проживает в Московской области, и он имеет участок 420 квадратных метров, который имеет кадастровую стоимость 2 млн. 400 тысяч 385 рублей. Эта цифра является началом отсчёта налога на земельный участок.

Далее вам потребуется ввести простейшие математические вычисления:

  • 2400385 Х 0,3:100 = 7201 рубль.

Именно эта цифра подлежит уплате в качестве обязательной налоговой ставки на землю.

Если вы владели неполный год, то необходимо будет умножить на коэффициент фактического владения недвижимости. Например, 12 месяцев = 1, а 3 календарных месяца= 0,25, коэффициент за полгода составит 0,5. За 9 месяцев коэффициент равно 0,75 и т.д.

При долевом расчёте коэффициенту налоговой ставки (0,3) необходимо будет умножать долевую часть, например, ¾, 2/3, ¼ и т.д.

Порядок льготного расчёта также предусматривает особый порядок расчёта. Так, если ветерану боевых действий положена льгота в размере 30 тысяч рублей, то порядок расчёта предусматривает вычитание из общей кадастровой стоимость указанную льготу, а дальнейшие арифметические действия прежние.

Согласно требованиям действующего законодательства, ФНС обязано в период с апреля по сентябрь разослать всем собственникам уведомления по адресу регистрации или места нахождения недвижимости. Уведомления должны прийти в любом случае, даже если у вас есть 0% ставка на землю.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2F534

В случае, если вы не получили уведомление, вам необходимо самостоятельно сообщить в ФНС информацию о наличии земельного участка и движимого имущества (транспортные средства). Кроме этого есть порядок для вновь купленного недвижимого права. К примеру, вы купили землю в 2017 году, но с апреля по сентябрь 2018 года не получили уведомление об уплате налога, вам нужно в срок до 31 декабря 2018 года сообщить ФНС о наличии у вас недвижимого имущества.

Скрывать информацию от налоговых органов нет смысла, так как за отказ от предоставления информации вам положен крупный штраф. Так, сегодня есть право со стороны ФНС, в случае сокрытия информации со стороны собственника о наличии недвижимости, подвергать штрафу в размере до 20% от неуплаченной суммы налога. ФНС имеет право взимать налоговые недоимки сроком до 3 календарных лет, с момента приобретения недвижимости.

В период до 1 декабря текущего года (например, 2018) вы обязаны уплатить налог на землю за 2017 год. Как правило, эта дата устанавливается ежегодно, но в ряде случаев ФНС информирует общественность, когда изменяются сроки финансовой налоговой отчётности по объектам имущественного права в России.

Физические лица могут узнать информацию об имеющейся задолженности через каналы Госуслуги, в Личном кабинете ФНС, а также обратившись в региональное подразделение налоговой службы. В случае начисления штрафов, информация о начислении налоговых обязательств в дальнейшем доступна на сайте судебных приставов. Вам достаточно ввести ваши данные и указать регион проживания, где отображается актуальная информация о текущей задолженности.

Как самостоятельно узнать размер налога на квартиру по кадастровому номеру?

В 2016 году схема расчета налога, который должен платить каждый владелец квартиры, была изменена. И потому сейчас каждому, кто владеет жильём, необходимо знать две вещи – стоимость квартиры и налоговую ставку в своём регионе.

Читайте так же:  Оформление наследства у нотариуса

Разберёмся же, как рассчитать сумму налога, если известен кадастровый номер квартиры или хотя бы адрес.

Правила начисления налога на имущество (к числу которого относится и жилая недвижимость) регламентированы главой 32 НК РФ. Согласно её нормам, для расчёта хозяину квартиры потребуется узнать две вещи:

  1. Кадастровую стоимость квартиры, на основе которой и расчисляется налог.
  2. Ставку налога, установленную в своём регионе.

И то, и другое можно узнать с помощью онлайн-сервисов в интернете. На практике расчёт налоговой суммы будет выглядеть следующим образом.

Кадастровой стоимостью называется денежная величина, официально установленная государством для конкретной квартиры. ФЗ «О государственной кадастровой оценке» №237-ФЗ и ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» №135-ФЗ. Эта величина рассчитывается профессиональными экспертами-оценщиками, нанятыми государственными органами по контракту. Сама оценка производится не реже, чем раз в 3 года и не чаще, чем раз в 5 лет, и потому кадастровая стоимость достаточно близка к рыночной.

Согласно ст. 62 ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» №218-ФЗ, информация о кадастровой стоимости, включённая в ЕГРН, предоставляется бесплатно. Поэтому для желающих узнать её на сайте регистрирующей организации (Росреестра) есть онлайн-сервис по предоставлению справочных данных. Порядок пользования им будет следующим:

  1. Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fsayte_Rosreestra_2_29073918-400x225Перейти на главную страницу сайта, расположенную по адресу https://rosreestr.ru/site/.
  2. На ней нужно найти раздел «Электронные услуги и сервисы», а в разделе значок в виде раскрытой книги и ссылку «Справочная информация по объектам недвижимости».
  3. Перейдя по ссылке, можно увидеть поисковую форму. В неё нужно ввести всю известную информацию о квартире. Можно указывать:
    • либо кадастровый номер (это проще всего, поскольку он уникален);
    • либо полный адрес, по которому она находится.
  4. После того как информация введена, нужно кликнуть по кнопке «Сформировать запрос».
  5. Сайт выдаст ссылку на электронный документ, в котором указана вся общедоступная и бесплатная информация по квартире.
  6. При нажатии на ссылку откроется окно, в котором будет указана кадастровая стоимость и дата проведения оценки.

Поэтому не следует удивляться, если информации на сайте не окажется. Это будет лишь означать, что в отношении конкретной недвижимости официальная оценка ещё не проводилась.

Помимо официального сайта Росреестра есть и другие интернет-ресурсы, предоставляющие информацию из ЕГРН. По сути, они выступают как посредники. Однако для некоторых пользователей они удобнее, чем портал Росреестра.

Одним из самых популярных сайтов такого рода является ресурс, расположенный по адресу https://ktotam.pro/. Его владельцы берут плату за предоставление электронных выписок из Росреестра, однако сведения о кадастровой стоимости там тоже можно получить бесплатно. Для этого необходимо:

  1. Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fza_kompyuterom_1_29075017-400x267Зайти на сайт по приведённой выше ссылке.
  2. На главной странице выбрать кнопку «Кадастровая стоимость» (расположена прямо под заголовком сайта).
  3. После перехода пользователь видит поисковую форму (которая проще, чем у Росреестра). Там тоже предоставляется выбор:
    • ввести информацию об адресе квартиры;
    • либо указать кадастровый номер.
  4. Как только данные окажутся введены, нужно кликнуть по кнопке «Найти». Примерно через минуту-полторы сведения будут предоставлены на экран.

Итак, в распоряжении владельца квартиры уже есть информация о кадастровой стоимости. Что ему делать далее, чтобы узнать, сколько именно придётся перечислить в бюджет? Есть несколько способов решить этот вопрос.

Для всех желающих на сайте Федеральной налоговой службы есть сервис, позволяющий рассчитать сумму, подлежащую уплате. Пользоваться им нужно следующим образом:

Для тех, кто не доверяет онлайн-калькуляторам, есть возможность рассчитать сумму самостоятельно. Для этого потребуются следующие шаги.

Налог на имущество физлиц относится к числу местных налогов. Его размер определяется местными органами власти самостоятельно. Следовательно, узнать действующую ставку можно следующими способами:

  • на официальных сайтах муниципалитетов, где публикуются местные нормативные акты;
  • на официальном сайте ФНС РФ. К примеру, для москвичей актуальная информация будет по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/d545741/.

Льготы, устанавливаемые для плательщиков, делятся на две группы:

Так, согласно НК, льготы по налогу имеют:

  • Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2FGeroi_RF_dokument_1_29080631-400x216Герои Советского Союза и РФ – в размере 100%.
  • Пенсионеры, достигшие 55 (для женщин) и 60 (для мужчин) лет – 100%.
  • Владельцы подсобных хозяйств на хозяйственные постройки – 50%.

Местные же льготы определяются в соответствии с актами, принятыми органами муниципальной власти. Так, для москвичей нужно ориентироваться на Закон г. Москвы «О налоге на имущество физических лиц», для жителей других регионов – на аналогичные нормативные акты, являющиеся частью местного законодательства.

В качестве примера для расчёта возьмём московскую квартиру с кадастровой стоимостью 5297298,96 рублей (для расчёта взята реальная квартира, стоимость указана по данным на январь 2018 года). Каким будет налог на неё на 2017 год?

Читайте так же:  Проверка подлинности свидетельства права собственности

Для расчёта используем следующие данные:

  • Налоговая база, согласно ч. 3 ст. 403 НК РФ, будет определяться как кадастровая стоимость за вычетом 20 кв. м., поскольку это квартира (для комнаты вычет был бы 10 кв. м.).
  • Площадь, согласно ЕГРН – 33,7 кв. м.
  • Доля в праве – 1, то есть совладельцев для квартиры нет.
  • Ставка налога, согласно Закону г. Москвы – 0,1.
  • Льгот у владельца нет.
  • Для простоты примем, что налог по инвентаризационной стоимости он в прошлые годы не платил.

Используя приведённую выше информацию, можно произвести расчёт. В результате окажется, что за 2017 год единственный владелец квартиры должен будет заплатить 1292 рубля.

Вычисление размера налога на недвижимость – это необходимая мера для каждого владельца квартиры. Учитывая, что районные ИФНС не всегда рассылают уведомления и квитанции, многие могут столкнуться со штрафами за неуплату. И лучший способ их избежать – заняться вопросом самостоятельно. При использовании онлайн-сервисов на официальных сайтах Росреестра и ФНС РФ расчёт суммы не представляет собой никакого труда.

Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру

С 2016 г. на территории России изменился порядок начисления обязательных платежей и начал использоваться кадастровый налог. Принятая ранее форма налогообложения из инвентаризационной стоимости не соответствовала реальной экономической ситуации.

Правила начисления обязательных платежей по кадастровой стоимости

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fkadastrovyy-nalog

Такая стоимость подразумевает под собой следующее:

  • оценку имущества по заказу госорганов;
  • цену по кадастру, полученную по итогу спорной ситуации;
  • оценка недвижимости, как учтённой, так и неучтённой ранее с момента включения информации о ней в ГКН, и объектов, претерпевших изменения по параметрам количества и качества.

На физлицах лежит обязанность сообщать о своём недвижимом имуществе, даже если они не получают уведомления от ИФНС. Сделать это можно, обратившись в инспекцию, которая согласно ранее действующим правилам могла располагаться только по адресу регистрации либо по месту нахождения имущества. Теперь для этого доступно любое отделение. Если уведомление получено, то предоставлять информацию не требуется. Гражданин — налоговый резидент РФ.

Он также обязан сообщить:

  • о своём участии в иностранных организациях без образования юрлица;
  • о своей причастности к контролирующим органам в иностранной компании.

Налог на недвижимость для граждан рассчитывается ИФНС, после чего отправляется уведомление, в котором отражены следующие данные:

  • временной отрезок, в отношении которого начислен налог;
  • данные земельного надела (номер в кадастре и местонахождение);
  • сумма, с которой был рассчитан платёж (стоимость недвижимости по кадастру);
  • налоговая ставка;
  • указывается наличие или отсутствие льгот по обязательным платежам;
  • сумма.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fkadastrovyy-nalog-4

Если плательщик не согласен с предъявленной к уплате суммой или с действиями инспектора, у него есть возможность подать в вышестоящий налоговый орган жалобу в электронном виде. До внесения изменений в НК РФ подобные обращения принимались только на бумажном носителе. В документе следует указать ФИО, адрес (физ. или юр.), ненормативный акт органа, действие/бездействие которого обжалуется, с указанием его реквизитов, наименование самой организации, подробно описать, в чём состоит нарушение права, обозначить желаемый результат. Отправить жалобу можно через личный кабинет на сайте ИФНС или любым другим законным способом. Общий срок обжалования 3 месяца с момента, как выявлено нарушение.

Документы на бумажном носителе для юрлиц можно подать в виде заверенной копии или сканов.

При расчёте пени за просрочку платежей используется ключевая ставка ЦБ РФ. За каждый поданный с недостоверными сведениями документ предусмотрен штраф в размере 500 руб.

Новеллой в законодательстве является обязанность унитарного предприятия, недвижимость у которого находится на праве хозяйственного ведения, платить кадастровый налог за неё. Раньше эта задача лежала на собственнике.

Ещё одним нововведением является признание недвижимым имуществом центров, в которых осуществляется офисная или торговая деятельность, а также помещений по бытовому обслуживанию населения и оказанию услуг по общественному питанию, налог в отношении этих объектов будет начисляться с кадастровой цены.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fkadastrovyy-nalog-3

По новым правилам обязательными платежами облагается недвижимость, на которую раньше не была установлена инвентаризационная стоимость, что не позволяло выявить налогооблагаемую базу. Владельцы этих объектов получили возможность зарегистрировать права на неё по упрощенной схеме без проведения инвентаризации. К ним относятся дома на садовых и дачных участках, квартиры, гаражи и т. д.

Нормами ЗК РФ допускается начисление обязательных платежей не только по обозначенной в кадастре стоимости, но и исходя из рыночной цены объекта. Когда она оказалась меньше полученной по итогам оценки, то у лиц, чьи интересы затронуты, есть возможность для уменьшения платежей.

Читайте так же:  Процедура получения экспликации и поэтажного плана из бти

Проверка, правильно ли рассчитан налог на землю.

Шаг первый. Определить возможность применения льготного режима.

Установленными на уровне Федерации льготниками по налогу, применяемому к земельным наделам, признаются исконные народы с малой численностью, проживающие на севере страны, в сибирском и дальневосточном регионах, и люди, объединённые в общины, для которых используемая земля является возможностью сохранить традиции, уклад жизни и развить промысловую деятельность.

Получить информацию о льготах, которые определены муниципалитетом, можно ознакомившись с нормами, изданными этим органом. Для приобретения статуса льготника подаётся заявление в формате, утверждённом в приказе ФНС, с приложением материалов, обосновывающих это право. При условии, что появление либо прекращение данного права произошло за время действующего расчётного периода, при определении обязательного платежа по земле будет учитываться коэффициент. Он будет рассчитываться как пропорция, где количество полных месяцев, характеризующихся отсутствием льготы, относится к числу месяцев за период, в котором производился расчёт.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fkadastrovyy-nalog-5

Шаг второй. Верно определить базу для обязательных платежей.

Под налоговой базой, применяемой к земельному наделу, будет подразумеваться его цена, определённая в кадастре, на 1 день года налогового периода. Сведения о ней в ИФНС поступают из Росреестра, гражданин узнать кадастровую стоимость может, обратившись в ФГБУ ФКП, форма заявления утверждена и имеется на сайте этой организации.

В запросе необходимо уточнить, на какое число требуется информация по стоимости земельного участка по кадастру, иначе в выписке она будет по умолчанию соответствовать дню подачи заявления.

Документ выдаётся бесплатно. Если стоимость земельного надела по кадастру изменилась в настоящем году, то к предшествующему и действующему периоду она относиться не будет. Если цена недвижимости поменялась после того, как была устранена техническая ошибка, то её применение начнётся с года, когда расчёты оказались ошибочными. Обязательные платежи при наличии долевой собственности на участок распределяются соответственно долям, при совместной – рассчитать их требуется равными частями.

Лица, имеющие возможность снизить налоговую базу на 10 000 руб., обозначены в перечне, приведённом в законе. Это, например, люди, утратившие трудоспособность в связи с болезнью или получившие инвалидность с рождения, принимавшие участие в вооружённых конфликтах и т.д. Для подтверждения такой возможности они должны предоставить документальное подтверждение.

Шаг третий. Выяснить, насколько точно произведено определение налоговой ставки.

Она определяется на уровне местного законодательства и зависит от предназначения земли. Решение, закреплённое актом, размещается муниципальными властями на собственном сайте, для ставок существует ограничение по максимальному размеру. Так, по землям сельхозназначения верхняя планка будет 0,3%. В НК РФ дан полный перечень видов земель, к которым она применяется.

Для не вошедших в этот список ставка составит 1,5%.

Если местный орган её не принял, то применяются 0,3% или 1,5% согласно кодексу.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fkadastrovyy-nalog-2

Шаг четвёртый. Рассчитать налог на землю.

Размер выплаты будет результатом умножения налоговой ставки на налоговую базу. Иногда при расчётах используется повышенный коэффициент. Так, если земельный надел приобретён для строительства, не связанного со сферой ИЖС, коэффициент будет равняться 2. Он будет применяться на протяжении 3-летнего периода, пока идёт стройка, с момента, как собственник зарегистрировал свои права на земельный участок и до дня, когда он осуществит регистрацию прав на введённый в эксплуатацию объект. Когда строение получило статус законченного до завершения 3-летнего срока, то излишек уплаченного с учётом коэффициента 1, будет возвращён. А коэффициент 2 будет применяться для участков под ИЖС после 10 лет со времени, когда право на землю было зарегистрировано, и до момента введения в эксплуатацию здания. Когда произведённые расчёты расходятся с предоставленными фискальными органами, для получения разъяснений лучше обратиться в своё отделение.

При работе на сайте ИФНС можно воспользоваться специальным сервисом, позволяющим без каких-либо сложностей рассчитать налог по кадастровому номеру на земельный надел. Для получения желаемого результата необходимо ввести данные в активную строку, дополнительные сведения, требующиеся для расчёта, будут самостоятельно запрошены системой из базы данных Росреестра.

Условия расчёта: вид землепользования – ЛПХ, цена, установленная в кадастре – 1 000 000 руб., право собственности – у одной пенсионерки из Москвы, налоговая ставка — 0,025% (Закон Москвы), дата регистрации – 5 октября 2016 г. (владеет на протяжении 3 месяцев). Итого земельный налог за 2016 г составит: 1000000*0,025%*3/12=63 руб.

Административным истцом итоги, полученные в результате оценочной деятельности, могут быть опротестованы в судебном заседании по следующим основаниям:

  • изменение кадастровой цены в связи с тем, что установлена рыночная;
  • признание принятого комиссией решения недействительным или её действие/бездействие;

К иску прикладываются:

  • справка, содержащая сведения о сумме кадастровой оценки объекта и дате её определения;
  • заверенные у нотариуса копии документов, подтверждающие право истца на недвижимость;
  • когда оспаривается ошибка, то требуются документальное ей подтверждение;
  • при установлении на объект цены, сложившейся на рынке, требуется отчёт, сделанный независимым оценщиком, прошедший экспертизу и получивший положительное заключение соответствующего СРО.
Читайте так же:  Регистрация по виду на жительство иностранного гражданина в рф

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fkadastrovyy-nalog-6

Наиболее распространённым поводом для неудовлетворения иска по делам подобного рода становится непредоставление заключения экспертов.

От ООО «Ромашка» поступило исковое заявление, в котором требовалось установить кадастровую стоимость на принадлежащие ему здания согласно рыночной. К иску был приложен отчёт специализированной организации о рыночной цене имущества на день, когда сведения о цене по кадастру были внесены в ЕГРН. Суд в иске отказал, мотивируя это тем, что в ФЗ «Об оценочной деятельности» указано, что в течение 30 дней исполнитель работ обязан обеспечить проведение экспертизы этого отчёта (делает СРО). Экспертиза в материалах дела отсутствовала.

Расходы, понесённые истцом в части оплаты труда оценщиков при установлении судом стоимости имущества по кадастру на уровне рыночной, возмещению не подлежат.

Выявленная в процессе разбирательства цена недвижимости будет использоваться для начислений в период подачи иска о её перерасчёте и действовать до того момента, когда будет принято решение о проведении следующей кадастровой оценки. Т. е. в случае подачи заявления в 2015 г. и проведения изменений на его основании, налогооблагаемой базой она станет с 1 января 2015 г. Когда судом или комиссией выносится решение в 2016 г., а обращение поступает в 2015 г., то начисления с учётом изменённой стоимости будут производиться с 1 дня 2015 г.

Налогоплательщик заявил требование о приведении стоимости земельного надела по кадастру в соответствии с ценой, сложившейся на рынке. Был приложен отчёт оценщика с необходимой экспертизой, датированной 5 февраля 2015 г. В удовлетворении иска суд отказал, т. к. из представленных документов ясно следовало, что сведения об участке внесены в кадастр в марте 2016 г., т. е. цена, применяемая на рынке, считается неустановленной.

В своей деятельности ИФНС России активно использует информационные технологии, что даёт ей возможность на собственном сайте оказывать широкий спектр услуг. Это позволяет в любое время, вне зависимости от календарных выходных и праздников, оперативно получить информацию, в каком состоянии находятся расчёты по обязательным платежам, штрафам и пеням.

В полном объёме информацию на сегодняшний день могут получить только физические лица.

Для доступа ко всем вышеуказанным сведениям человеку необходимо завести свой личный кабинет налогоплательщика.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fkadastrovyy-nalog-7

Это может быть актуальная на дату запроса информация:
  1. О налогооблагаемых объектах недвижимого имущества, транспортных средствах.
  2. Данные о льготах налогоплательщика.
  3. О сумме, предназначенной к выплате.
  4. Денежные средства, выплаченные налогоплательщиком.
  5. Состояние расчётов по налогу на доходы физлиц и пр.

Посредством личного кабинета передаются сведения, которые могут быть истребованы налоговой инспекцией. Вся информация, отображающаяся в ЛК, надёжно защищена от третьих лиц.

С 2016 г. регистрация в личном кабинете означает отказ гражданина от получения документов на бумажном носителе с помощью почтовой связи.

Как узнать задолженность иным способом? На портале госуслуг имеется вкладка, которая так и называется «налоговая задолженность». Для получения информации необходимо пройти регистрацию, заполнить заявку и ввести ИНН. Портал позволяет не только ознакомиться с данными, но и оплатить имеющиеся долги с помощью банковских карт или web money.

Естественно, информацию по существующим долгам можно получить традиционным способом, обратившись в районную ИФНС.

Если в силу своих убеждений, например, религиозных, человек отказался от получения идентификационного номера плательщика, это не будет основанием для его освобождения от обязательных платежей.

В этом случае узнать всю необходимую информацию, в том числе, и сколько составит налог на квартиру, можно только при личном обращении в свою инспекцию.

Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-1

Кадастровой стоимостью называют учетную стоимость земельного участка.

Она определяется и фиксируется Росреестром.

Ее величина формируется, исходя из кадастровой зоны и площади земли.

Земельный налог – это сбор, который ежегодно платят физические лица и организации, в собственности у которых находятся участки земли на праве собственности или наследования.

В соответствии со 2 пунктом 8 статьи ГК РФ собственник земельного участка наделяется обязанностью платить земельный налог с момента прохождения процедуры государственной регистрации. Это правило касается как частных, так и юридических лиц.

Индивидуальные предприниматели также обязаны оплачивать земельный налог в полном размере, но только на землю, которая находится у них в собственности.

Скажем, если магазин, принадлежащий ИП, стоит на участке, арендуемом у государства, то за эту землю он платить не должен.

Ранее законодательство освобождало от уплаты земельного налога

На сегодняшний день таких послаблений не предусмотрено, и описанные категории граждан имеют такие же обязательства, как и все остальные.

Читайте так же:  Порядок вступления в наследство на квартиру

Исключением являются случаи, когда льготы устанавливает местный муниципалитет. Но такое встречается нечасто.

Величине земельного налога и расчету процента полностью посвящена 394 статья Налогового Кодекса РФ. В ней приведены ее предельные значения:

  • 0,3% — в отношении садоводческих, огородных, сельскохозяйственных земель, а также участков, которые располагаются под жилым фондом или ограничены в обороте;
  • 1,5% — во всех иных случаях.

В некоторых регионах средняя ставка налога повышается на коэффициент. Как правило, это касается курортных областей.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-2

Коэффициент напрямую зависит от рекреационного значения земель:
  • Ставропольский край – от 3,7 до 7;
  • Краснодарский край – от 4 до 8;
  • Московская область – от 2,5 до 4;
  • Санкт-Петербург и Ленинградская область – от 2,5 до 4;
  • Калининградская область – от 3 до 5;
  • Приморье – от 2 до 3.

Ставка налога в этих регионах повышена с целью стимулирования природоохранных мероприятий.

Как узнать размер кадастровой стоимости земельного участка для декларации?

На размер кадастровой стоимости напрямую влияет:

  • площадь участка;
  • расположение земли;
  • актуальный уровень цен на рынке.

Определить точную стоимость для декларации можно на официальном ресурсе Росреестра. Для этого нужно найти на нем интерактивную карту. Кроме стоимости, по ней можно узнать об участке очень много полезного и важного.

Оплачивать земельный налог можно только по специальной квитанции. Любые попытки налоговых сборов наличными, например, в дачных хозяйствованиях – это мошенничество, будьте осторожны.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-3

При определении земельного налога ставка налога умножается на кадастровую стоимость участка.

Точную величину ставки определяет муниципалитет. На его решение влияют многие факторы:

  • категория земельного участка;
  • состояние территории;
  • перспективы освоения земли и мн. др.

Он же регулирует порядок и временные рамки уплаты налога.

В ряде регионов уплата происходит единовременно – за весь налоговый год. Но чаще всего муниципалитет устанавливает систему авансовых платежей.

Способы просмотра категории земель по кадастровому номеру

Земельный кодекс Российской Федерации закрепляет деление всех земель на 7 основных категорий. В соответствии с принадлежностью к той или иной из них участок должен использоваться только по своему целевому назначению. Наиболее известные категории – это сельскохозяйственные земли и земли поселений.

Прочитать о них подробнее вы сможете в отдельной статье.

Как определить принадлежность земли к одной из вышеназванных категорий?

Эту информацию можно узнать:

  • на сайте Росреестра, по кадастровой карте;
  • при личном обращении и оформлении кадастровой выписки в Росреестре;
  • в отделении ФНС;
  • в ФУГРЦ;
  • по кадастровому номеру участка – в МФЦ;
  • в администрации района;
  • из документов на земельный участок.

Отдельные категории частных лиц и организаций имеют право на определенные льготы в отношении земельного налога. Для того чтобы воспользоваться льготами, нужно принести в ФНС соответствующие документы и приложить к ним заявление.

Налогоплательщиками не должны являться физические лица и организации, которые пользуются землей на основе договора аренды или безвозмездного права пользования.

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-4

Кроме того, законодательство устанавливает право получения налогового вычета на 10 тыс. руб. для следующих категорий граждан:

  • Инвалиды 1-2 групп;
  • Герои СССР и РФ;
  • Кавалеры Ордена Славы любой степени;
  • Инвалиды и ветераны боевых действий, участники ВОВ;
  • «Чернобыльцы»;
  • Люди с диагнозом «лучевая болезнь» и др.

Данные группы граждан могут вычесть 10 тыс. руб. из кадастровой стоимости принадлежащего им участка земли. Оставшаяся сумма умножается на налоговую ставку и подлежит уплате в госбюджет.

Но если кадастровая стоимость участка меньше, чем 10 тыс. руб., то его собственник-льготник полностью освобождается от необходимости платить земельный налог.

Чтобы уточнить свое право на льготы, обратитесь в местный муниципалитет. Региональные власти имеют право устанавливать собственные послабления в данной части законодательства.

Сумма налога = кадастровая стоимость земли * налоговая ставка * региональный коэффициент * число месяцев, которое участок находился в собственности лица в течение учетного года.

Эта формула удобна тем, что ее можно применить, когда земельный участок был продан, и оплачивать налог нужно не за полный год. В ином случае последнюю переменную стоит заменить на число 12.

Приведем конкретный пример из практики.

Коммерческая организация приобрела земельный участок 17 мая 2017 года.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Исходные данные будут такими:

Изображение - Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here