Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2F77metrov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F05%2Fjilava

В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.

Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

  • налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад;
  • в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации;
  • максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.

Стоит отметить, что, начиная с 2018 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.

Так, для квартир, купленных в 2018 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.

Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

  • время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца;
  • стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.

Следует отметить, что решающее значение имеет не общая стоимость продажи квартиры, а разница между суммой, которая была отдана за покупку жилья и суммой, указанной в договоре о продаже недвижимости.

Если разница превышает 1 млн. рублей, придется уплачивать налоги.

С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто:

  • если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности;
  • если в вашем случае имеет место долевая собственность, то срок рассчитывается от первой полученной доли.

Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь.

Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье. Они распространяются на большинство категорий.

Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

Подобные правила действуют и для квартир, полученных по договору дарения – платить НДФЛ нет нужды.

Если квартира, которую вы хотите продавать, зарегистрирована за вами менее трех лет назад, необходимость оплаты налога будет определяться двумя различными вариантами:

  • разница до 1 млн. рублей – при сделке налог не взимается;
  • разница от 1 млн. рублей – уплата налога необходима.

Таким образом, все зависит от стоимости квартиры.

Именно по этой причине иногда продавцы проводят различные махинации, продавая квартиру по официальной версии дешевле пограничной суммы, указанной выше, получая остальную часть денег обходным путем, избегая тем самым уплаты налога.

Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

Пенсионеры также имеют право воспользоваться налоговым возвратом, чтобы снизить свои расходы на выплату НДФЛ.

Какие документы нужны для продажи квартиры в 2018 году? Полный перечень тут.

Для того, чтобы максимально точно рассчитать размер НДФЛ при реализации своей квартиры, вы можете воспользоваться следующей формулой: НДФЛ = (стоимость продажи – стоимость покупки) * 13%.

В случае, если вы собираетесь подать документы на вычет в размере миллиона рублей, вместо стоимости покупки в формулу необходимо подставить сумму полученного вычета.

При продаже квартиры взимается подоходный налог, размер которого составляет 13%. Да, это тот самый налог, которым облагается официальная заработная плата.

Так как реализация своего жилья является доходом, при выполнении определенных условий придется уплатить 13% налога.

Читайте так же:  Процедура продажи квартиры, которая находится в ипотеке

Налоговые льготы (освобождение) при продаже квартиры действуют в следующих случаях:

  • квартира получена по дарственной или по наследству;
  • жилье зарегистрировано более трех лет (либо пяти с 2018 года);
  • жилье было получено в кооперативе.

Получить освобождение от уплаты НДФЛ с реализации квартиры можно сразу в нескольких случаях – довольно неплохие шансы оградить себя от существенных затрат.

Нужен бланк предварительного договора купли-продажи квартиры? Смотрите здесь.

Какой порядок оформления купли-продажи квартиры? Подробная информация в этой статье.

Существует несколько способов уменьшения или компенсации налога с продажи квартиры:

  1. Ожидание рубежного срока. Если подождать три года с момента покупки квартиры, можно законно и без проблем «уклониться» от уплаты налога в 13%.
  2. Продажа жилья по цене ниже одного миллиона рублей. Этот способ не подойдет, если ваш покупатель собирается брать ипотеку. Также при значительном занижении суммы можно привлечь нездоровое внимание со стороны налоговых органов.
  3. Продажа единственной недвижимости в собственности – в такой ситуации владелец полностью освобождается от обязательной уплаты налога.
  4. Получение вычета. При продаже квартиры можно получить вычет, после чего вычесть его из суммы сделки, и платить налог с этой разницы.

Как видите, налог с продажи квартиры более чем реально уменьшить.

Для этого пользуйтесь только законными способами, так как после привлечения внимания налоговой можно обрести большие проблемы вплоть до ареста квартиры, что сделает ее продажу просто невозможной.

На видео о налогообложении при продаже недвижимости

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
    • Регионы – 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог с продажи квартиры: нужно ли его платить и когда именно?

Вопросы, которые связаны с продажей приватизированной квартиры, а также прочей недвижимости, отображаются в Налоговом кодексе Российской Федерации и могут иметь некоторые региональные изменения. Порядок отчётности в налоговую службу един для физических и юридических лиц. Подавать декларацию и документы можно не сразу же после заключения сделки, однако для данной процедуры всё же предусмотрен чёткий срок.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fv_ukraine_prodolzhaet_dorozhat_nedvizhimost-300x181

За уклонение от обязательств, неправильно указанный размер стоимости и просрочку внесения оплаты граждане несут административную и даже уголовную ответственность. Если налог с продажи квартиры в размере 13% не уплачивается после истечения отчётного периода, на нарушителя налагается штраф, размер которого начинается со ста тысяч рублей. В худшем варианте могут лишить свободы на срок до трёх лет.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Законная продажа приватизированной квартиры подразумевает, что продавец зарегистрировал в государственном реестре право собственности на своё имя. Данный факт должен иметь документальное подтверждение в виде свидетельства и выписки из ЕГРП. Кроме того, за всё время, пока недвижимость находилась в собственности, должен быть уплачен ежегодный налог. Если сделка не была юридически чистой, она будет признана недействительной, а виновники – наказаны.

То же касается и махинаций со стоимостью недвижимости. Цена на недвижимость сегодня устанавливается с учетом кадастровой стоимости. Оценку проводят квалифицированные специалисты. Пункт стоимости должен быть оговорён между продавцом и покупателем, после чего он записывается в договоре покупки-продажи. После подписания договора менять стоимость объекта нельзя.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fmaxresdefault-2-300x169

Иногда, чтобы меньше платить, поскольку 13% от суммы всё же это не мало, продавец договаривается с покупателем намеренно указать в договоре сумму, меньше реальной стоимости. По документам квартира стоит одну сумму, а при расчёте – больше. Однако такой ход рискован для покупателя. Кроме того, налоговой службе нужно предоставить договор, в котором написана сумма и документ, подтверждающий оплату в таком же размере.

Требования закона относительно налога на продажу квартиры

Налоговым кодексом предусмотрено несколько вариантов, исходя из которых, берётся размер уплаты налога при продаже квартиры:

  • Российские граждане платят 13% от стоимости недвижимости или доли в ней;
  • Иностранные граждане платят 30% от суммы такой же недвижимости или её доли;
  • При реализации части имущества уплачивается налог, размер которого рассчитывается не на стоимость всей квартиры, а только 13% от стоимости доли.

В случае если продавец недвижимости ранее получил её путём приобретения за свой собственный счёт, он может претендовать то, чтобы уменьшить размер уплаты. Для этого берётся сумма реализации данного объекта недвижимости, от которой отнимается сумма, за которую продавец купил эту квартиру. На полученный результат и начисляется процент налоговой ставки в размере 13%.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2F3331-e1472401927460-300x161

Есть некоторые нюансы и для иностранных граждан. Например, они могут быть освобождены от обязанности платить 30% налога от продажи недвижимости, если в течение последних двенадцати месяцев находились на территории Российской Федерации не меньше 183-х дней. Если этому есть подтверждение, налог на продажу квартиры составит уже не 30%, а 13%, как для резидентов.
Читайте так же:  Составление договора аванса при покупке квартиры, особенности соглашения

Ссылаясь на последние законодательные изменения в положениях Налогового кодекса Российской Федерации, отметим, что срок условного ограничения на продажу был увеличен. При продаже квартиры, дома и прочих объектов, которые были приобретены гражданами до 2016-го года, государство взимает 13% в том случае, когда эта недвижимость находилась в собственности продавца меньше, чем три года, как было и раньше. Однако при продаже недвижимости, которую продавец оформил на себя в 2016-м году и позднее, продать её и не платить налог теперь можно только, когда срок владения этим имуществом составляет не менее пяти лет.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2F1338201395-2027_1335696659_09528-400x267-300x200

Изменения касаются всех форм получения недвижимых объектов, за исключением имущества, которое было унаследовано по закону или же завещанию, передано по дарственной, договору ренты или было приватизировано.

При этом следует помнить, что на руках продавца должны быть документы, подтверждающие факт и способ получения проданной недвижимости. При утере или порче документа его нужно восстановить. В случае возникновения конфликтных ситуаций это поможет быстро закрыть возникший спор и решить ситуацию в свою пользу.

Некоторые категории граждан могут воспользоваться правом уменьшить размер налога с продажи квартиры, если на это есть одно из следующих оснований:

  • Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fnalogkwartira-e1472402459458-300x238В государственный бюджет уже был уплачен подоходный налог при продаже квартире (льгота распространяется на всех собственников жилья, включая физических, юридических лиц и государственных служащих);
  • Уплатить процент от суммы можно из оплаченного наперёд подоходного налога при продажи квартиры;
  • Если продаётся не вся недвижимость, а только одна её доля, 13% следует заплатить от стоимости этой доли. Если продана вся квартира, которая находилась в долевой собственности, 13% обязан платить каждый совладелец, рассчитывая их на стоимость своей доли. Декларация также подаётся каждый участником, а не одним человеком.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

По факту продажи жилой недвижимости ее бывшему владельцу может потребоваться уплатить ряд налогов. Каких именно? От чего зависит их величина?

Какие налоги могут быть уплачены с проданной квартиры?

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Flaw03.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2F2a877763-f0f5-458b-902f-a401dbc1e214

Чтобы определить, нужно ли платить налог с проданной квартиры, необходимо, прежде всего, установить, о каком именно налоге пойдет речь. Здесь возможно 2 варианта:
  1. Уплата НДФЛ — с доходов, возникших при продаже недвижимости.
  2. Уплата имущественного налога на проданную квартиру.

То, каким будет порядок уплаты обоих налогов, напрямую зависит от последующих действий бывшего владельца недвижимости. Так, он может:

  • продав квартиру, купить — сразу же или спустя некоторое время, другую;
  • продав квартиру, не покупать каких-либо иных объектов недвижимости и потратить выручку на иные цели.

Изучим то, каким будет налогообложение сделки по продаже квартиры при тех или иных последующих действиях ее продавца.

НДФЛ с дохода на проданную квартиру: новая покупка имеет значение

Продав квартиру, гражданин в общем случае обязан уплатить с соответствующего дохода НДФЛ по ставке в 13%. Но эта обязанность не возникает, если:

  1. Человек владел квартирой:
    • купленной до 2016 года, в течение 3 лет и более;
    • купленной после 2016 года в течение 5 лет и более.
  2. Продавец освобожден от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости по тем или иным законным основаниям (например, если законодательством региона срок владения недвижимостью, при котором НДФЛ не уплачивается, значительно сокращен, а то и вовсе сведен к нулю).
  3. Человек вправе применить налоговый вычет в виде предыдущих подтвержденных расходов на покупку проданной квартиры.
  4. Продавец вправе применить вычет на основании расходов на покупку нового жилого объекта недвижимости — при условии, что величина данного вычета превышает исчисленный НДФЛ с доходов по проданной квартире или равна ему.
  5. У продавца есть иной исчисленный вычет по НДФЛ (например, по факту размещения денежных средств на индивидуальном инвестиционном счете), который может быть взаимно зачтен с обязательством по уплате НДФЛ с проданной квартиры.

При этом, указанные варианты аннулирования обязательства по уплате НДФЛ могут различными способами комбинироваться между собой.

Иванов в 2010 году купил квартиру за 1 700 000 рублей, в 2016-м — продал ее за 2 000 000 рублей, а после этого купил новую квартиру в другом районе города за 1 800 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Иванов будет вправе:

  • уменьшить выручку с продажи квартиры — 2 000 000 рублей, на расходы по ее приобретению — 1 700 000 рублей;
  • аннулировать обязательство по уплате НДФЛ с фактической налоговой базы — в размере 39 000 рублей (13% от 300 000 — разницы между выручкой за проданную квартиру и расходами на ее покупку) за счет применения вычета с покупки новой квартиры в величине 234 000 рублей (13% от 1 800 000).

После этого у Иванова также останется исчисленный, не израсходованный вычет по НДФЛ в размере 195 000 рублей (234 000 — 39 000). Его он сможет использовать в будущем в различных правоотношениях.

Знакомый нам Иванов, продав свою квартиру за 2 000 000 рублей, решает не покупать новой квартиры, и направляет 400 000 рублей от выручки за проданную квартиру на индивидуальный инвестиционный счет.

Иванов будет вправе:

  • уменьшить налогооблагаемую базу до 300 000 рублей известным нам способом;
  • аннулировать обязательство по уплате НДФЛ с данной налоговой базы за счет инвестиционного вычета в размере 52 000 рублей (13% от 400 000).

Правда, Иванову придется не обналичивать денежные средства с ИИС в течение 3 лет — иначе вычет, остаток по которому составит 13 000 рублей (52 000 — 39 000), придется вернуть.

В каком случае нужно платить налог при продаже квартиры

Доходы, полученные от реализации недвижимости, подлежат налогообложению. Налог при продаже квартиры оплачивается, если она была в собственности менее установленного законом срока. При покупке до 01.01.2016 – 3 года, при более поздней покупке – 5 лет. Исключение – приобретение права собственности в результате наследства, дарения, ренты. В этом случае минимальный срок владения составляет 3 года. Ставка – 13%. Применяются налоговые вычеты.

Читайте так же:  Порядок отмены и изменения завещания

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fyakapitalist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2FNalog-s-prodazhi-kvartiry

Деньги, полученные при реализации недвижимости, подлежат декларированию. Налог с продажи квартиры равен 13%, т.к. взимается с физических лиц. Это НДФЛ. Необходимость его уплаты зависит от нескольких факторов.

Не всегда с доходов, полученных от продажи квартиры, нужно платить НДФЛ, ставка которого в 2018 году для физических лиц равна 13% (30% ‒ для нерезидентов РФ). Все зависит от сроков владения недвижимостью, которые определяются в зависимости от даты ее приобретения – до 01.01.2016 или после.

Прибыли, которые получил гражданин при продаже квартиры или дома, не подлежат обложению налогом в случае, если проданные объекты принадлежали ему в течение минимально установленного законодательством срока или дольше.

Для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г., минимальный срок владения – 3 года. Если приобретение было сделано после 01.01.2016, то срок составляет 3 года только в случае, если владелец получил недвижимость в собственность:

  • путем приватизации;
  • по наследству по закону или завещанию;
  • по договору ренты;
  • по договору дарения от членов семьи или близких родственников.

Достаточно выполнения одного из условий. Во всех остальных случаях, независимо от того, куплена ли квартира по ипотечному кредиту, оформлена ли переуступка прав, минимальный срок владения, при котором действует освобождение от уплаты налога, составляет 5 лет. Правило распространяется на все категории граждан, в том числе пенсионеров и инвалидов.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fyakapitalist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2FRis.-1.-Svidetelstvo-o-prave-na-nasledstvo

Рис. 1. Свидетельство о праве на наследство

Приведем несколько примеров:

  • однокомнатная квартира была приобретена в марте 2014 г. и продана в январе 2019 г. НДФЛ платить не нужно, т.к. она была в собственности почти 5 лет (более 3 лет);
  • недвижимость куплена в феврале 2016 г. и продана в феврале 2019 г. Налог подлежит уплате, т.к. собственность менее 5 лет;
  • бабушка подарила внуку квартиру в январе 2016 г., а он продал ее в феврале 2019 г. НДФЛ платить не нужно, т.к. собственность оформлена по договору дарения более 3 лет назад.

Это интересно! Подоходный налог с пенсии не взимается, независимо от ее вида.

Если гражданин продает квартиру, полученную взамен старой по программе реновации, то минимальный срок считается с момента оформления в собственность именно старой квартиры.

Налог может не оплачивается, если гражданин после продажи квартиры приобрел другую и величина, положенного за покупку налогового вычета, перекрывает сумму НДФЛ. В этом случае будет произведен взаимозачет при возврате налога за приобретенное жилье.

Многодетные семьи от уплаты налога не освобождаются.

Граждане, продавшие квартиру, так же, как и те, кто ее купил, имеют право на налоговый вычет. Его величина зависит от типа недвижимости:

  • 1 млн руб. – при продаже квартиры, дачи, комнаты, дома, земельного участка, садового домика;
  • 250 000 руб. – при продаже гаража, нежилых помещений.

Именно на эту сумму уменьшается доход – так рассчитывается налогооблагаемая база.

В случае долевой собственности, если недвижимость была продана по единому договору купли-продажи, налоговый вычет распределяется между собственниками, пропорционально их долям, либо по договоренности между ними. Если же каждая доля была продана по отдельному договору, то каждый владелец имеет право на вычет в 1 млн руб.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fyakapitalist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2FRis.-2.-Dolevaya-sobstvennost

Рис. 2. Долевая собственность

Если доли были получены в разное время, то срок минимального владения вычисляется для каждого собственника индивидуально.

Если недвижимость продана по стоимости ниже кадастровой, а точнее, ниже чем 70%, для определения налогооблагаемой базы берется кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Налоговый вычет при продаже, в отличие от вычета при покупке, применяется многократно, ко всем проданным объектам недвижимости. Единственное ограничение – 1 млн руб. в год. Так, например, если гражданин продал два дома в 2018 г., он получает вычет в размере 1 млн руб., которые равномерно распределяются на оба дома. Если он в 2019 г. решит продать еще один объект недвижимости, он вновь имеет право на вычет в 1 млн руб.

Если объект продан за 1 млн руб. или менее, гражданин обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, но сам НДФЛ оплачивать не должен.

Никакого нового закона в 2019 году принимать не планируется, в отличие от новой формы декларации 3-НДФЛ, скачать бланк которой можно в удобном формате.

Суммирование необлагаемых налогом сумм не предполагается. Единственный вычет, который суммируется с другими, – вычет на ребенка или нескольких несовершеннолетних детей. Налоговые льготы, положенные пенсионерам и инвалидам, не суммируются.

Рассмотрим несколько примеров:

  1. Гражданин купил квартиру в 2014 г. по ипотеке за 3 700 000 руб. и продал ее в 2016 г. за 4 200 000 руб. В его обязанность входит предоставление декларации 3-НДФЛ, и, безусловно, нет сомнений в том, надо ли платить налог, т.к. собственность ‒ менее 3 лет. Сумма к оплате может быть рассчитана двумя способами:
  • если заявлен налоговый вычет: НДФЛ = (4 200 000 – 1 000 000) * 0,13 = 416 000 руб.;
  • если расходы гражданина на квартиру документально подтверждены, то их можно заявить вместо вычета: НДФЛ = (4 200 000 – 3 700 000) * 0,13 = 65 000 руб.
  1. Загородный дом получен по наследству в 2018 г. и продан в 2019 г. за 6 500 000 руб. Кроме того, этот же гражданин продал в 2019 г. квартиру, купленную им в 2010 г. Налогообложению подлежит только доход от продажи дома, т.к. квартира в собственности более 5 лет. Налог 13% = (6 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 715 000 руб.
  1. Квартира, полученная по наследству в 2017 г., продана в 2018 г. за 2 500 000 руб., что дешевле кадастровой стоимости, которая равна на 01.01.2018 3 700 000 руб. Налогооблагаемая база равна: 3 700 000 * 0,7 = 2 590 000 руб. НДФЛ = 2 590 000 * 0,13 = 336 700 руб. Налоговый вычет в данном случае не применяется. Кроме того, при продаже обязательно нужно уплатить налог на имущество.
  2. Квартира куплена в 2017 г. за 3 500 000 руб. и продана в 2018 г. за 2 500 000 руб. Расходы подтверждены. Нужно ли платить налог в этом случае? Нет, не нужно, т.к. гражданин вообще не получил дохода.
  3. Муж и жена продали свои доли в доме по единому договору купли-продажи за 5 200 000 руб. Доля мужа – 60%, т.е. 3 120 000 руб., доля супруги ‒ 40%, т.е. 2 080 000 руб. Дом был получен ими по договору дарения год назад. Прежде всего, необходимо посчитать налоговый вычет: для мужа – 1 000 000 * 0,6 = 600 000 руб., для жены – 1 000 000 * 0,4 = 400 000 руб. НДФЛ для супруга = (3 120 000 – 600 000) * 0,13 = 327 600 руб. НДФЛ для жены = (2 080 000 – 400 000) * 0,13 = 218 400 руб.
Читайте так же:  Что значит и от чего зависит кадастровая стоимость жилья

Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Так, если недвижимость была реализована в 2018 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 г. К ней необходимо приложить:

  • документы, подтверждающие факт продажи недвижимости, например, договор купли-продажи;
  • если заявлены расходы на покупку, то документы, подтверждающие этот факт (договор, расписки о получении денег, чеки, банковские выписки).

Подать декларацию можно по почте, лично в налоговой инспекции, онлайн на официальном сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика или на сайте Госуслуги.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=https%3A%2F%2Fyakapitalist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2FRis.-3.-Priem-deklaraciy-na-sayte-Gosuslugi

Рис. 3. Прием деклараций на сайте «Госуслуги»

Оплатить НДФЛ необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года, т.е. если декларация подана за 2018 год, то до 15 июля 2019 года.

Не думайте о том, как избежать налога. Сделать это не получится. Даже схемы, по которым стоимость жилья специально занижалась, сегодня не работают, т.к. в этом случае налог считается с кадастровой стоимости.

Все самое основное о налоге на продажу недвижимости смотрите в видео:

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Fznaydelo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry1

Большинству известно, что после того, как квартира продана, требуется заплатить налог. Однако не все знают, кто именно обязан его заплатить, в какие сроки, как определить размер платежа и многие другие немаловажные нюансы.

Кроме того, с начала 2016 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

Данный налог платит бывший собственник квартиры, получивший доход при ее продаже. При этом нужно учесть, что есть разница между собственниками, являющимися резидентами Российской Федерации и не являющимися ими:

  • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
  • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.

Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж. К ним относятся:

  • те, кто получил квартиру в дар;
  • те, кто получил её по наследству;
  • те, кто приватизировал свое жилье;
  • те, кто получил квартиру по договору пожизненной ренты.

Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет.

Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.

Еще одно изменение — теперь в расчет при уплате сбора принимается кадастровая стоимость жилья. Сам же налог теперь взыскивается с дохода, сумма которого не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

Подробную информацию о данном виде налогового платежа вы можете узнать из следующего видео:

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Fznaydelo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry2

Размер взноса един для всех и составляет 13% от полученного дохода. В данном случае нет никаких льгот для пенсионеров или других категорий граждан.

Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

Читайте так же:  Хотите ускоренно получить гражданство рф — станьте участником программы по переселению соотечественн

От данной суммы высчитываются 13% — это и есть размер взноса.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Fznaydelo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry3

Существуют способы уменьшить сумму, уплаченную в качестве налога. Один из таких способов – это использование права на налоговый вычет.

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

  • 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Из этих денег налог будет рассчитываться так:

Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

Есть и другой способ уменьшить сумму налога. Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

  • расходы при покупке жилья;
  • проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
  • стоимость риэлторских услуг.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Fznaydelo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry4

Нельзя забывать о том, что все вышеперечисленные расходы должны быть подтверждены соответствующими договорами, актами и чеками. В некоторых случаях удается включить в такие расходы и стоимость ремонта, который был произведен для продажи квартиры. Однако и в этом случае необходимо предоставить все документы, подтверждающие стоимость и время проведения ремонтных работ.

Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Fznaydelo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry5

НК РФ четко оговаривает сроки, в течение которых налог должен быть уплачен. В данном случае он должен быть выплачен сразу по завершении налогового периода, в течение которого была совершена сделка.

Под налоговым периодом понимается календарный год. Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно.

Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Fznaydelo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry7-150x150

Если вас интересует, надо ли платить налог с продажи автомобиля, прочтите этот материал.

О том, как правильно рассчитать алименты на ребенка, читайте здесь.

Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

  • договор о покупке квартиры, которая была продана;
  • все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья – расписка от продавца о том, что он получил деньги, а также выписки из банка о переводе средств на счет продавца.

Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно proxy?url=http%3A%2F%2Fznaydelo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry6

Если нет возможности это осуществить (например, официальная регистрация оформлена по одному адресу, а человек фактически проживает по другому), то можно обратиться в упомянутые выше компании и агентства, которые подадут бумаги вместо лица, продавшего квартиру.

Однако в тех случаях, когда декларацию подает не продавец квартиры лично, а другое лицо, необходимо наличие доверенности, которая позволяет это сделать. При подаче нужно помнить о том, что потребуется два экземпляра – один останется в налоговой, на другом проставят отметку о принятии и вернут обратившемуся.

Перечислять налог можно, используя платежные терминалы либо напрямую на счет ИФНС через банк. Чтобы сумма благополучно дошла до адресата, необходимо уточнить реквизиты для уплаты.

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы избежать штрафов и других лишних и неоправданных расходов, а также стресса, необходимо оплачивать сбор вовремя. Сделать это несложно – заполнить соответствующие документы и подать их, а затем перевести деньги. Главное – правильно подсчитать сумму, заполнить декларацию 3-НДФЛ и вовремя обратиться в налоговые органы.

Изображение - Налог с продажи квартиры нужно ли его платить и когда именно 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here