Налоги при дарении квартиры родственникам

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "налоги при дарении квартиры родственникам" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Операции по отчуждению имущества освобождаются от налогообложения в случае, когда объект недвижимости дарится близким родственникам. При этом каждый человек вправе оформить дарственную на квартиру и передать собственность любому лицу. В подобных случаях, согласно нормам Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в рамках таких сделок, подлежат налогообложению.

Чтобы разобраться в вопросе, когда платить налог на дарение, нужно установить, что действующее законодательство «понимает» под данным термином. Сделки этого типа обладают следующими признаками:

  • осуществляются на безвозмездной основе (то есть в договоре дарения не указывают, что покупатель передает собственнику за квартиру или дом);
  • одаряемый становится полноправным владельцем имущества либо доли в передаваемой собственности;
  • даритель лишается передаваемой недвижимости (теряет право собственности);
  • сделки на основании договора дарения квартиры осуществляются на добровольных началах (даритель по собственной воле отчуждает объект недвижимости, а одариваемый на аналогичных основаниях принимает);
  • договор дарения квартиры, официально зарегистрированный в Росреестре, имеет необратимый характер.

Последний пункт требует пояснений. После того, как имущество физических лиц официально подарено, и соответствующий договор должным образом зарегистрирован, то получатель становится полноправным владельцем недвижимости. Бывший владелец не может восстановить право собственности, за исключением случаев, определенных действующим законодательством.

НК РФ устанавливает следующее: приобретение имущества является доходом, получаемым тем человеком, в отношении которого отчуждается квартира либо дом. Это правило распространяется на подаренную собственность. То есть доходы, полученные в порядке безвозмездной передачи недвижимых объектов, входят в состав налогооблагаемой базы, начисляемой в отношении физлиц.

Сказанное означает, что дарственная на квартиру не освобождает граждан от необходимости уплачивать соответствующий налог. Данное обязательство возникает в момент перехода прав на собственность (после регистрации договора в Росреестре).

Однако, исходя из норм действующего законодательства, передача частной собственности по договору дарения недвижимости не облагается налогом, если соглашение достигнуто между прямыми родственниками. Состав последних определен Семейным кодексом. Кроме того, не платит налог консул, получивший по дарственной недвижимый объект. Эта норма закреплена международными соглашениями.

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=https%3A%2F%2Fzkhinfo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F1549561512

Также важно разделить вопросы, связанные с налогообложением одариваемых и продаваемых квартир, полученных от родственников и других людей по дарственной. В первом случае, при соблюдении приведенных условий, с новых владельцев не взимаются соответствующие взносы в госбюджет. При этом собственники обязаны платить налог при продаже квартир, полученных по дарственной. В данном случае заключаются соглашения, в рамках которых лицо, которое отчуждает имущество в отношении третьей стороны (покупателя), получает доход.

В соответствии с Семейным кодексом РФ, за сделки по отчуждению имущественных объектов, заключаемые между супругами, родителями и детьми (в том числе и приемными), не взимается подоходный налог. При этом, при совершении подобных операций, стороны не освобождаются от внесения сопутствующих платежей.

Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками.

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=https%3A%2F%2Fzkhinfo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F1549561634

Чтобы не платить налог при дарении недвижимости, стороны обязаны предоставить документы, подтверждающие факт родства.

Подпадают ли близкие родственники под налогообложение?

Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются. При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода. Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2016 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.

Нюансы при передаче имущества лицам, состоящим в дальнем родстве

Действующее законодательство определяет дальними родственниками лиц, приходящихся собственникам племянниками, снохой, тещей (тестем) либо свекровью (свекром) и других граждан, не входящих в приведенный ранее список.

Сделки, заключенные с участием указанных людей на основании договора дарения, облагаются налогом по ставке 13 %. При передаче имущества другим родственникам необходимо учитывать следующий нюанс: указанная ставка действует в отношении резидентов Российской Федерации. Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.

Нерезидент, в том числе и близкий родственник, должен заплатить налог на подаренное имущество. При этом размер вноса достигает 30 % от рыночной стоимости недвижимости. Данное правило касается и граждан РФ, которые прожили за пределами страны более 183 дней подряд на протяжении одного года. То есть дарение между близкими родственниками, потерявшими статус резидента, также подлежит налогообложению.

Супруги являются наследниками первой очереди. Это означает, что налог, при дарении недвижимости, передаваемой мужем жене или наоборот, не уплачивается.

Дополнительные расходы при заключении сделок по дарственной

Несмотря на то, что налоги при дарении не взимаются, близкие родственники не освобождены от сопутствующих расходов. Подобные сделки обязательно проводятся с участием нотариуса. Стоимость оформления дарственной на имущество на момент написания статьи составляла 2 тысячи рублей.

Вторая статья расходов — оплата государственной пошлины, взимаемой с договора дарения при регистрации в Росреестре.

Для начисления налогов с подаренного имущества сторона, которая получает недвижимость, обязана задекларировать данный доход. Сумму, подлежащую к уплате, рассчитывает новый собственник. Также это лицо обязано самостоятельно обратиться в территориальное отделение ИФНС до первого апреля следующего года, подав заполненную налоговую декларацию. Сборы с дарственной на квартиру уплачиваются до середины июля.

Читайте так же:  Оформление и получение возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=https%3A%2F%2Fzkhinfo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F1549561770

Ставка сбора за дарение квартиры составляет 13 %. Эта сумма рассчитывается от текущей кадастровой стоимости передаваемого объекта. Если квартира или иная собственность передается нерезидентам РФ, ставка возрастает до 30 %.

Как было сказано, налоги на подаренную недвижимость рассчитываются с учетом рыночной стоимости объекта. Данный показатель определяется независимыми оценщиками, но в ряде случаев, по запросу собственников, пересматривается.

Если рыночная стоимость существенно превышает кадастровую либо не была определена в договоре, то при расчете сборов применяется последний показатель.

Доход, полученный при дарении между родственниками, исчисляется, согласно действующим законодательным нормам. Последние устанавливают, что необходимые документы в ИФНС подаются по месту жительства человека, который приобрел недвижимый объект.

Важный нюанс: в ряде регионов действует правило, согласно которому, при дарении квартиры близкому родственнику, последний также обязан заполнить и подать декларацию. Но в подобных случаях налог также не взимается.

Декларация — это документ строгой отчетности. Поэтому при заполнении нельзя допускать ошибки. При наличии помарок в документе налоговые органы вправе не принимать декларацию. Получить бланк для заполнения можно на сайте Госуслуги либо в территориальном отделении ИФНС. В декларации необходимо отразить следующее:

  • реквизиты отделения ИФНС, в которое подается собранная документация;
  • личная информация о лице, подающем документ;
  • договор дарения;
  • источник и код дохода (выбирается из предложенного ИФНС списка).

В конце декларации необходимо поставить личную подпись. Этот документ нужно, вместе с паспортом, справкой из БТИ, договором дарения и свидетельством на собственность, подать в территориальное отделение ИФНС по месту жительства одариваемого.

Последствия несоблюдения установленных сроков уплаты налоговых сборов

Обзаведясь новым жильем, собственнику необходимо своевременно задекларировать полученный доход (до первого апреля следующего года) и уплатить налог (до 15-го июля).

Несоблюдение установленных сроков приводит к наложению соответствующих санкций. Причем избежать уплаты невозможно, так как регистрирующие органы передают сведения о заключаемых сделках в ИФНС.

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=https%3A%2F%2Fzkhinfo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fmironova-150x150-75x75

Кроме того, начиная с 16-го июля, ИФНС ежедневно начисляет пени. При необходимости налоговый орган обращается в суд с требованием взыскать с одариваемого лица образовавшуюся задолженность.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie2

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FRaschet-arendnoj-platy-za-zemelnyj-uchastok4-300x200

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):
  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie-300x224

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Читайте так же:  Как выселить соседей за пьянку из муниципальной квартиры

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie6-300x235

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie4-300x199

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie3-300x225

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:
  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie5-300x225

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос – нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Читайте так же:  Как выбрать квартиру в новостройке

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться – налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2018 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2018 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Договор дарения в наши дни является одним из наиболее распространенных вариантов юридической передачи дорогостоящего имущества, который используется не только при вручении подарков близким родственникам, но и при совершении сделок с другими людьми.

Такая популярность подобных сделок обуславливается тем, что большинство людей рассчитывает на безвозмездную передачу имущества, в процессе которой ни одной из сторон не придется ничего оплачивать. Но на самом деле в некоторых ситуациях даже договор дарения предусматривает определенные финансовые траты, связанные, в первую очередь, с выплатой налогов.

Именно поэтому перед тем, как оформлять такой договор, лучше заранее рассчитать налог на дарение недвижимости и понять, насколько актуальна подобная сделка.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Читайте так же:  Как сделать временную регистрацию через госуслуги

В соответствии с правилами, прописанными в действующем Налоговом кодексе, предусматривается обложение налогом на доходы физических лиц любых сделок, связанных с дарением какого-либо имущества, стоимость которого превышает 3 000 рублей.

Данная сумма устанавливается по-разному в зависимости от того, какой статус имеет одаряемый. Таким образом, если недвижимость дарится гражданину России, ему придется выплатить государству 13% от общей стоимости этого имущества, в то время как иностранцы платят 30%.

Стоит отметить, что в данном случае можно существенно сократить сумму налога для иностранцев, если они проживают на территории России более 183 дней, так как после этого они приобретают иной статус и должны выплачивать те же самые 13%. С другой стороны, если гражданин России находится на территории другой страны в течение этого промежутка времени, он теряет статус резидента и должен уже, в свою очередь, платить налог в размере 30% от цены имущества.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Если недвижимость была переоформлена на нового собственника путем оформления договора дарения, в качестве объекта налогообложения выступает:

  • Рыночная цена имущества в момент оформления договора, которая сравнивается с кадастровой.
  • Договорная стоимость имущества, которая представляет собой цену подаренной квартиры, прописанной в составленном договоре. При этом стоит отметить, что запрещено указывать цену, которая будет отклоняться в любую сторону от рыночной более чем на 20%. При этом предусматривается возможность исчисления налога из 70% установленной кадастровой цены.
  • Кадастровая цена имущества, как говорилось выше, может снижаться максимум на 30% для расчета налогов. В данном случае единственным исключением являются ситуации, когда изначально кадастровая стоимость неизвестна или же стоимость жилья менее миллиона рублей, в то время как кадастровая рассчитана в размере 1 428 571 рубль.
  • Если стоимость объекта дарения не указывается в процессе оформления договора, то в таком случае налог будет рассчитываться с полной кадастровой цены.

Таким образом, даже если в договоре дарения стоимость имущества будет указываться в размере менее 70% от кадастровой, налог будет рассчитываться именно с этих 70%.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

В число людей, которые освобождаются от налогов в процессе оформления договора дарения, входят только близкие родственники дарителя.

К данной категории относятся:

  • родители и дети;
  • дедушки и бабушки;
  • мужья и жены;
  • внуки и внучки;
  • сестры и братья.

Данный перечень регулируется действующим Семейным кодексом, и в нем также предусматривается возможность освобождения от налогов сотрудников различных Консульств, а также членов их семей.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Таким образом, в зависимости от статуса одаряемого изменяется и налоговая процентная ставка. Именно поэтому большинство профессиональных юристов рекомендует для начала разобраться с тем, какую сумму придется выплачивать перед оформлением подобной сделки для того, чтобы понять, насколько вообще актуально ее проведение.

Если родственники не относятся к категории «близких», то в таком случае на них также распространяется стандартная ставка налогообложения без каких-либо льгот. В частности, льготы не распространяются даже на пенсионеров, что также нужно учитывать.

Довольно часто с подобными ситуациями люди сталкиваются в том случае, если дарят недвижимость:

  • племянникам или их родителям;
  • снохе или зятю;
  • двоюродным бабушкам, дедушкам или внукам;
  • двоюродным братьям и сестрам.

Достаточно часто плательщики при этом задаются вопросами касательно того, можно ли пользоваться имущественным вычетом в том случае, если рыночная стоимость недвижимого имущества менее 1 миллиона рублей.

Действующее законодательство же по этому поводу вообще не содержит в себе никаких упоминаний, в связи с чем, если одаряемый не входит в число близких родственников, ему придется платить с полной рыночной цены подаренного имущества без какого-либо вычета.

В данном случае налогообложение будет рассчитываться в соответствии с той ценой недвижимости, которая прописана в договоре. Если же указания точной стоимости имущества в договоре не прописано, то в таком случае при расчете используется инвентаризационная стоимость, которую определяют сотрудники БТИ в процессе проведения соответствующей проверки.

От указанной цены нужно будет заплатить налог в размере 13% — это стандартная ставка, которая действует сегодня в любом центральном федеральном округе на любые доходы физических лиц. Стоит отметить, что эта ставка распространяется не только на целостную недвижимость, но и на передачу долей, то есть в случае с дарением комнаты также придется уплачивать данную сумму.

Оплата налога осуществляется после того, как сделка будет окончательно оформлена. После регистрации соглашения нужно будет подать его в ближайшее отделение налоговой инспекции, сотрудники которой проведут самостоятельно расчет суммы налога.

Данная сумма должна выплачиваться исключительно одаряемым, причем расчет не предусматривает каких-либо льгот для пенсионеров, и даже пожилым людям придется оплачивать соответствующий взнос.

Если одаряемый не относится к числу резидентов Российской Федерации, то в таком случае в процессе оформления сделки дарения для него подоходный налог может достигать 30% от общей стоимости имущества. При этом стоит отметить, что даже гражданин России в данном случае может рассматриваться как нерезидент этого государства, потому что данный статус устанавливается в соответствии с тем, какое количество времени человек проводит на его территории или за пределами границы. Для того, чтобы получить статус резидента, любое лицо должно пребывать в стране как минимум 183 дня подряд.

Читайте так же:  Вступление в наследство после смерти без завещания порядок оформления и необходимые документы

Расчет подоходного налога должен проводиться исключительно после того, как сделка дарения будет зарегистрирована в Росреестре или уполномоченным нотариусом. При этом, если официально одаряемый живет не на территории России, оплатить указанную сумму ему нужно будет до того момента, как квартира станет его собственностью.

Чтобы выплатить указанную сумму, нужно до 30 апреля года, следующего за налогооблагаемым, подать в отделение налоговой инспекции соответствующую декларацию. Если до этого времени данный документ не будет предоставлен сотрудникам налоговой службы, на нарушителя накладывается штраф, размер которого на сегодняшний день составляет 1000 рублей, а срок, до которого можно будет подать декларацию, продлевается до 15 июля этого года.

Образец 2019 года договора дарения недвижимости, вы можете найти вот здесь.

Если же произойдет повторная отсрочка, то в таком случае штраф уже вырастет до 20% от неоплаченной суммы, а при еще одном нарушении – до 40% от суммы назначенного налога.

Также стоит учитывать, что после подачи всех необходимых документов сотрудникам налоговой инспекции понадобится приблизительно две недели на то, чтобы провести расчет суммы подоходного налога и отправить одаряемому соответствующее уведомление. При этом в присланной квитанции сразу будет написана дата, до которой нужно внести указанную сумму.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Для того, чтобы другие претенденты не имели никаких притязаний на подаренное имущество, нужно правильно подходить к оформлению дарственной, оплачивать налоги в указанные сроки, а также заранее уточнить (а лучше документально подтвердить) дееспособность каждого участника сделки.

Если на момент оформления договора даритель находится на учете в каком-нибудь медицинском учреждении или ему прописан прием сильнодействующих лекарств, любой его родственник или лицо, имеющее право претендовать на указанный объект недвижимости, всегда смогут в судебном порядке потребовать признания договора недействительным.

При этом стоит отметить, что если человек является недееспособным или еще не достиг совершеннолетнего возраста, он может принимать участие в подобных сделках, но только на правах одаряемого.

Отдельное внимание стоит уделить тому, чтобы в договоре дарения отсутствовали какие-либо условия передачи, так как некоторые предпочитают прописывать обязанность одаряемого в виде:

  • пожизненного ухаживания (что относится к сделкам пожизненной ренты);
  • содержания дарителя или каких-либо других финансовых обязательств;
  • получения одаряемым прав на квартиру только после того, как наступит кончина дарителя (то есть наследование жилья).

При наличии таких условий в составленном договоре любой суд при соответствующем разбирательстве примет решение о его аннулировании. Помимо этого, нельзя признать действительно сделки дарения недвижимости тем лицам, от которых даритель зависит на момент оформления этого документа. В частности, это касается врачей, воспитателей, а также работников любых социальных организаций и их близких родственников.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Декларация может быть заполнена полностью самостоятельно с помощью специальной программы или же оформлена с помощью профессиональных юридических компаний. Самое главное – указать договорную стоимость имущества и рассчитать с нее налог.

При отсутствии стоимости недвижимости в декларации будет проведена корректировка на кадастровую стоимость недвижимости. При этом, если одаряемый близкий родственник будет освобожден от выплаты налога, в некоторых случаях все равно придется подавать декларацию в налоговые органы, прилагая к ней соответствующие документы, которые подтверждают наличие близких родственных связей между сторонами соглашения.

При обращении в налоговый орган нужно будет иметь при себе несколько основных документов:

  • декларацию, составленную по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право собственности дарителя на передаваемое имущество;
  • договор дарения;
  • справку БТИ, а также другую техническую документацию на основной объект дарения;
  • гражданский паспорт дарителя.

Если декларация не будет подана в соответствующие сроки, плательщику отправят уведомление с указанием на пропущенный срок, так как Регистрационная палата отправляет любую информацию о сделках с недвижимостью.

Если плательщику приходит такое уведомление, ему стоит поторопиться с оформлением и предоставлением декларации, так как с увеличением срока просрочки будет увеличиваться и общая сумма налогообложения. В конечном итоге может дойти до практически удвоенной суммы налогообложения, которая в крайнем случае будет принудительно взыскана путем судебного разбирательства с налогоплательщиком.

Что представляет собой государственная регистрация договора дарения недвижимого имущества – можно прочитать здесь.

Видео (кликните для воспроизведения).

Можно ли отменить договор дарения, читайте в этой публикации.

Изображение - Налоги при дарении квартиры родственникам 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here