О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "о налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются

Приобретение жилья связанно с немалыми расходами, поэтому следует воспользоваться предусмотренными законом льготами при покупке квартиры. Государство дает возможность вернуть часть стоимости новой квартиры за счет налогов. Точнее, одного из них – НДФЛ. Это возможно при оформлении имущественного вычета. Он может быть либо в форме возврата уже уплаченных сумм, либо в виде освобождения от налоговых платежей в будущем.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2F20140818111638_7d1f4_1280x12801

Налоговые льготы при покупке квартиры (имущественный вычет) могут включать в себя три вида затрат:

  • непосредственно на покупку, постройку или ремонт жилья;
  • по уплате банку процентов по кредиту, полученному на приобретение (ипотеке);
  • по выплате процентов по перекредитованию ипотеки.

Необходимо помнить, что речь идет о фактически понесенных расходах, то есть суммах, которые уже были выплачены. Поэтому получить налоговые льготы можно только после оплаты купленной недвижимости или материалов для ее постройки и только при наличии подтверждающих этот факт документов.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2Fvybor-kvartiry1-150x150

Каких-либо революционных новшеств в положениях налогового кодекса в этой сфере не предполагается. В 2019 г. продолжат свое действие те правила, что появились в НК РФ в предыдущие годы.

Воспользоваться налоговой льготой и получить имущественный вычет могут только граждане страны. Но далеко не все. Поскольку речь идет о возврате НДФЛ, то логично, что воспользоваться такой возможностью могут те, кто его платит. Это, в первую очередь, наемные работники. За них все налоги, включая подоходный, в бюджет переводит работодатель. Что же касается ИП, то они могут рассчитывать на вычет только если платят налоги на общем основании (ОСНО), а не в одном из спецрежимов. Впрочем, если у предпринимателя есть источник средств, с которых он платит НДФЛ, то режим уплаты налогов не имеет значения, льготу при покупке квартиры получить он может.

Так, с 2014 г. действует норма, согласно которой использовать налоговые льготы допускается уже не единожды, а несколько раз. То есть значение имеет максимальный размер, а не лимит предоставления. Иными словами, воспользоваться вычетом допустимо для нескольких объектов недвижимости. Но только в границах предельной суммы — 2 млн р.

Пример. Вы купили квартиру за 1 420 000 рублей. Возврат налога составит 1 420 000 х 13% = 184 600 р. Остаток лимита – 580 000 р. При последующей покупке на эту или большую сумму можно вернуть еще 75 400 р. Предположим, что следующей вы купили комнату за 478 000. Лимит не исчерпан, остается еще 102 000 р. для третьего приобретения.

Пример. Вы купили элитную квартиру стоимостью 8 300 000 р. В этом случае вычет составит предусмотренный максимум – 260 000 р. Лимит при этом полностью исчерпан и повторно получить вычет уже нельзя.

Данная норма пп. 2 п. 1. Ст. 220 НК РФ применима только к сделкам, совершенным после 2014 г. Если гражданин до этого уже использовал свое право на вычет, пусть и на меньшую сумму, получить его еще раз он не сможет. Если жилье было куплено ранее этого срока, то в 2019 г. оформить налоговые льготы (вычет) на него все еще возможно. Требования к сроку давности на этот вид вычетов не распространяется.

Для ипотечных кредитов предельная сумма иная. Это 3 000 000 р. Но не основного долга, а процентов. Государство облегчает их уплату, предусматривая возврат уже 390 000 р. Действие правила о неоднократности оформления вычета распространяется и на этот случай тоже. По кредитам, выданным до окончания 2013 г., ограничение на сумму процентов уже не действует. Они включаются в сумму расходов полностью.

Пример. Вы оформили ипотечный кредит на квартиру. За прошедшие два года проценты составили, согласно договору, 2 341 000 р. Сумма возврата налога будет 2 341 000х13%=304 330 р.

Собственность супругов рассматривается гражданским и семейным законодательством как совместная. Это значит, что каждый из них имеет право оформить вычет на часть общего семейного имущества в рамках установленного лимита.

Пример. Вы купили в браке квартиру за 3 824 100 р. По общему правилу, доли супругов равны. Следовательно, каждому принадлежит часть — 3 824 000 / 2 = 1 912 050 р. Предположим, что никто ранее вычет не использовал. Значит, оба супруга могут подать документы. Сумма возврата составит 1 912 050 х 13% = 248 566 р. А для семьи это будет 248 566 х 2 = 497 132 р.

Читайте так же:  Срок оформления наследства после смерти

Где найти образец заявления на вычет при покупке квартиры

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2Fshutterstock_794625101-150x150

Главный нормативный документ, которым регулируется данный вопрос – Налоговый кодекс. Оформить и получить вычет можно как непосредственно в налоговом органе, так и у собственного работодателя.

Для оформления потребуется личное обращение с заявлением. К нему необходимо приложить декларацию по форме 3-НДФЛ и несколько документов (оригиналы и незаверенные копии). Если покупка квартиры состоялась в 2019 г., то за вычетом можно будет обратиться только в будущем – не ранее 2019 г. При обращении к работодателю, вычет можно получить и раньше, в текущем году. Каких-либо предельных сроков для реализации права на вычет нет.

Заявление для оформления возврата НДФЛ имеет специальную форму. Чтобы не столкнуться с возвратом документов из-за неправильного его оформления, необходимо скачать бланк непосредственно с сайта налоговой службы перед визитом в эту инстанцию. Образец также представлен на информационных стендах районной инспекции.

Чтобы налоговые льготы стали доступны, требуется подтвердить все затраты на покупку недвижимости и права на нее. Поэтому в районную инспекцию нужно представить ряд сведений. Они связаны со спецификой возникновения права, точнее с основанием для этого.

  1. если дом построен самостоятельно – свидетельство о гос. регистрации;
  2. если квартира куплена – соответствующий договор, акт о передаче, свидетельство гос. регистрации;
  3. если оформлена ипотека – договоры кредита и залога, график платежей.

Подтвердить расходы могут следующие платежные документы:

  • чеки, в которых четко видна сумма, товарные и кассовые;
  • квитанции от всех приходных ордеров;
  • акты о покупке стройматериалов у физлиц;
  • банковские выписки;
  • справки кредитной организации о внесении процентов.

Заявителю потребуется удостоверить свою личность. Для этого используется паспорт: оригинал для предъявления служащему ФНС и копия страниц с фото и штампом о постоянной регистрации. Для возврата налога также нужен ИНН и подтверждение размера доходов – форма 2-НДФЛ.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2Fcancelling-an-apartment-booking1-150x150

Предлагаем пошаговый план действий как сделать вычет с покупки квартиры. Вариант первый: через налоговую инспекцию.
  1. Скачиваете с сайта ФНС форму 3-НДФЛ и заполняете. В этот документ периодически вносят изменения, поэтому стоит пользоваться только официальным источником.
  2. Заказываете в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за интересующий год. Пенсионеры могут взять сразу за три ранее истекших года.
  3. Подготавливаете все требуемые правоустанавливающие документы на вычет при покупке квартиры в 2019 г. и снимаете копии. Заверять их не потребуется, они подаются вместе с оригиналами, которые затем возвращают.
  4. Копируете платежные документы, прикладываете их к основному пакету.
  5. Если покупатели — супруги, то им необходимо свидетельство ЗАГС и письменно согласовать между собой распределение долей имущества и вычета.
  6. Лично относите в районную инспекцию ФНМС заполненное заявление и все собранные документы.
  7. Ждете перечисления средств. Обычно ожидание занимает несколько месяцев.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=»налоговые льготы при покупке квартиры» cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]

Несколько иным будет порядок действий, если планируется возврат налога через своего работодателя.

  1. Пишете заявление, но не о вычете, а о получении уведомления о нем. Форма такого документа произвольная.
  2. Собираете тот же, что и в первом случае перечень документов. То есть основание возникновения права (договор), его подтверждение (свидетельство Росреестра), подтверждение потраченных сумм.
  3. Приносите заявление и документы (оригиналы и копии) в ФНС.
  4. Забираете через месяц уведомление.
  5. Передаете выданное ФНС уведомление в бухгалтерию организации-работодателя. И НДФЛ в течение года с вас не взимают.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=»льготы при покупке квартиры » cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]

Вычет имеет ряд ограничений на его применение. Они также установлены налоговым законодательством.

Во-первых, льготу нельзя получить за покупку, совершенную у взаимозависимых лиц. К ним закон относит близких родственников: детей, родителей, супругов (ст. 105.1 НК РФ).

Во-вторых, средства бюджета, затраченные на покупку, не войдут в сумму, покрываемую вычетом. Речь идет о материнском капитале и различных жилищных сертификатах. Причина в том, что с них не платится НДФЛ.

В-третьих, покупка обязательно должна быть совершена из собственных средств. Родственник или работодатель, приобретший и передавший вам квартиру безвозмездно или в счет будущих доходов, на вычет рассчитывать не сможет. Исключением будет покупка жилья родителями на имя своих несовершеннолетних детей или в собственность подопечных.

Гражданам, которые покупают квартиру, ст. 220 НК РФ предусмотрена льгота в виде вычета, снижения и стопроцентной скидки на налогооблагаемую базу. Действие преференции распространяется только на сделки с недвижимостью, а не на полную оплату имущественной пошлины.

С 2014 года по системе льготирования действуют изменения.

Налоговые льготы при покупке квартиры полагаются следующим категориям лиц:

  • людям, которые по договору купли-продажи будут являться собственниками жилья;
  • супругам – на основании Письма МФ РФ №03-04-05/9-112, но только тому, кто приобрел недвижимость, на двоих льгота делится, если она находится в долевой собственности;
  • поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме;
  • неработающим пенсионерам – за последние три года;
  • родителям, которые приобретают жилье себе и детям – получают скидку на себя и ребенка согласно Письму УФНС № 20-14/4/094718;
  • детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которую они потратили.
Читайте так же:  Способы оплаты электроэнергии

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Льгота не предоставляется людям, которые приобрели жилье на деньги материнского капитала или по государственной программе. Снижением налоговой ставки не могут воспользоваться граждане, купившие квартиру за счет предприятия-работодателя.

Для получения вычета требуется соблюдать ряд условий:

  • иметь гражданство РФ, но иностранцам-налоговым резидентам страны можно воспользоваться правом уменьшения налога на сумму в 2 млн руб., но без учета процентной ставки. Для скидки человек подает заполненную декларацию по иностранным доходам;
  • работать официально – ежемесячно выплачивать по НДФЛ 13 %;
  • приобретать только объект жилой недвижимости на сумму 2 млн руб.

Если сделка купли-продажи оформляется между родственниками, право льготного налогового вычета аннулируется.

Основной тип льготирования – вычет для официально работающих лиц, вносящих в казну налог в размере 13 %. Он распространяется только на жилую недвижимость, коммерческие и производственные помещения не учитываются. Пенсионерам требуется подать документы за последние 3 года работы.

С 2014 года ФЗ № 212 ограничивает многократное использование вычета.

Покупателям стоит учитывать:

  • если жилье куплено до 1 января 2014 года то, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК можно использовать однократный вычет на любую сумму;
  • если квартира приобреталась после 1 января 2014 года, размер вычета можно уменьшить несколько раз, но в него не входят ипотечные проценты. Льготный имущественный налог подразумевает возврат только 260 тыс. руб.

Когда стоимость жилья превышает 2 млн руб., то скидка на пошлину предоставляется согласно ст. 220 НК. Величина скидки, равная 260 тыс. руб., делиться между лицами, в собственности которых будет находиться купленная недвижимость.

Преференции для приобретения объекта на стадии строительства

Выгоднее и дешевле приобретать дом на стадии строительства или квартиру в новостройке. При этом покупатели могут воспользоваться льготным подоходным налогом.

Общая сумма преференции состоит из:

  • оплаты за недвижимость;
  • средств, затраченных на приобретение отделочных материалов;
  • расходов на организацию водопровода, канализации, отопления.

Льгота предоставляется на покупку земельного участка по предъявлению документов о постройке. В соглашении купли-продажи прописывается, что объект находится в стадии строительства.

Льготирование по ипотеке предоставляется на объекты в новостройках, в жилом многоэтажном здании или на кредит для строительства жилья. Оформление вычета используется для тела кредита и проценты, но только при условии указании целевого назначения займа.

Расчет суммы возврата имеет ряд особенностей:

  • выплачивается стоимость подоходного налога, внесенная в государственный бюджет;
  • размер вычета не превышает 13 % от покупки;
  • возврат не превышает выплату по декларациям о подоходной пошлине;
  • при покупке квартиры в ипотеку до 2008 года возвращается не более 1 млн руб.;
  • полностью возвращаются процентные средств, если жилье приобреталось до 2014 года ( до 2 млн руб.) или после 2014 года (до 3 млн.руб).

Компенсации процентов возможны только при их полной уплате до окончания текущего года.

Предоставление имущественного вычета находится в компетенции органов ФНС и работодателей-юридических лиц.

Гражданин выполняет следующие шаги:

  1. Обращается в налоговую инспекцию по месту проживания до 1 мая года после прошедшего периода по уплате пошлины.
  2. Посещает территориальное отделение ФНС после покупки квартиры. На основании ст. 78-79 НК деньги возвращаются через 3 месяца.
  3. Предоставляет декларацию о доходах.
  4. Открывает банковский расчетный счет (для пенсионеров) или предоставляет реквизиты текущего.

При обнаружении неточностей или неполном пакете документов, налоговики подают запрос заявителю для корректировки ошибок. Сроки возврата средств в этом случае продлеваются.

Человек, который обращается по месту трудоустройства:

  1. Предоставляет пакет документов и заявление работодателю.
  2. Получает в налоговой инспекции уведомление о возможности льготы.
  3. Передает документ работодателю.

Только после заверения документов руководством в бухгалтерии проводится начисление заработной платы без подоходного налога.

По месту запроса лицо предоставляет:

  • заполненную налоговую декларацию, где указаны доходы за прошлый период или год;
  • заявление о предоставлении вычета с указанием номера банковского счета;
  • ипотечный договор на приобретение квартиры или дома на стадии строительства;
  • бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью;
  • договор сделки купли-продажи или акт сдачи-приемки;
  • расписку продавца о том, что он получил деньги за недвижимость или выписку из банка о переводе ипотечных средств;
  • банковские документы о выплатах по кредиту и график погашения задолженности;
  • справку по форме 2-НДФЛ с работы;
  • свидетельство о рождении ребенка (если несовершеннолетний – один из собственников жилья);
  • свидетельство о браке (если недвижимость куплена в долевой собственности);
  • Паспорт гражданина РФ;
  • документы о том, что иностранец является резидентом РФ;
  • СНИЛС.
Нет видео.
Читайте так же:  Санитарные нормы и требования для жилых помещений
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsnils%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%25A1%25D0%259D%25D0%2598%25D0%259B%25D0%25A1

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsvidetelstvo-o-prave-sobstvennosti-na-kvartiru%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%25A1%25D0%25B2%25D0%25B8%25D0%25B4%25D0%25B5%25D1%2582%25D0%25B5%25D0%25BB%25D1%258C%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25BE-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25B5-%25D1%2581%25D0%25BE%25D0%25B1%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B8-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Finn%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%2598%25D0%259D%25D0%259D

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2F2-ndfl%2Fthumbs%2Fthumbs_2-%25D0%259D%25D0%2594%25D0%25A4%25D0%259B

При оформлении имущественного вычета стоит учитывать, что отказ возврата возможен при заполнении декларации с неточностями. Служба ФНС возвращает бумаги, а это продлевает сроки возврата.

При неверном заполнении документов, их нехватке процесс льготирования также может затянуться. В ипотечном договоре должна быть указана цель займа, процентная ставка и сроки.

Стоит обратить внимание и на другие моменты:

  • возврат 13 % производится, если данная сумма уже отнята от заработной платы заявителя;
  • гражданин должен подтвердить факт вычета и перечисления налоговых средств в госбюджет документально;
  • если квартира куплена у родственников, вычет не предоставляется. Степень родства в законе не прописана, но заявителя могут обвинить в мошенничестве;
  • если за строящийся дом уже внесена предоплата, возврат налога возможен на основании акта о вводе постройки в эксплуатацию;
  • при покупке жилого объекта госпошлина за составление договора купли-продажи для физических лиц равна 1 тыс. руб., для юрлиц – 15 тыс. руб. Она может разделяться между продавцом и покупателем;
  • денежные средства в наличной форме предоставляются только через 1 год после приобретения квартиры в течении 3 месяцев.

Выплаты делаются не разово, а виде равных траншей. Если возврат оформлен на работе, сразу оплачивается 13 % с прошлогодней зарплатой, а остальные деньги начисляются ежемесячно.

Законодательство РФ устанавливает возможность налоговых вычетов при приобретении жилья. Они распространяются только на официально трудоустроенных граждан. Получить скидку по налогу на имущество можно при покупки квартиры в ипотеку или стандартным способом.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
    • Регионы – 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_vst

В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.

Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_zakon

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.

Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_izmenenija

До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.

Читайте так же:  Аренда квартиры и составление договора

Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности, то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_stavki

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.

На 2019 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_kadastr_stoimostНалог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.

За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_periodПериод, за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:

  1. Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
  2. В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
  3. При получении наследства – с месяца его открытия.
  4. Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
  5. В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.

Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан:

Объектами льготного налогообложения могут выступать:

  • квартира или комната в квартире;
  • дом;
  • специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
  • гаражное помещение или машино-место.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_kto

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.
Читайте так же:  Как признать жилье непригодным для проживания

Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).

Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.

В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров. Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:

  • Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_pensionerквартиры или комнаты в квартире;
  • дома;
  • гаражного помещения;
  • хозяйственного строения;
  • творческой мастерской, галереи, музея, библиотеки и т.д.

Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.

Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:

  1. Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
  2. Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.

В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.

Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, многодетные семьи.

Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:

Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости

Покупка жилья для многих россиян – важная цель и недостижимая мечта. Цены на недвижимость достаточно высокие, а доходы населения небольшие. Для тех граждан, которые все же решаются на покупку квартиры, законодательство предусматривает возможность получить налоговую льготу. Такая возможность предусмотрена в 220-й статье Налогового кодекса.

В целях соблюдения социальной справедливости закон предусматривает соблюдение некоторых условий для получения вычета:

  • у покупателя должно быть гражданство России;
  • право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно выплачиваю 13% подоходного налога;
  • использовать свое право на вычет можно лишь однажды (ограничение по сумме, но не по количеству объектов);
  • максимальная сумма для расчета налогового вычета – 2 миллиона рублей;
  • в собственность должна приобретаться жилая недвижимость;

Если сделка оформлена между близкими родственниками, налоговый вычет не выплачивается. Также льгота не распространяется на лиц, которые купили жилье за счет работодателя, деятельность которого финансируется из бюджетных средств.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются proxy?url=http%3A%2F%2Flaw03.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2F323ae35f-19b5-4d0f-912f-2bef2c3435da

​Важный вопрос в оформлении льготы по подоходному налогу при покупке квартиры – какую сумму должно вернуть государство. Для расчета налогового вычета используется та же цифра, что и для подоходного налога – 13%. Однако стоит помнить: если квартира стоила больше 2 миллионов рублей, вычет будет рассчитываться только с 2 миллионов. Эта сумма рассчитывается следующим образом: 2 млн. умножаем на 13%. Получается сумма 260 тысяч. Это максимальная сумма вычета.

В случае, когда недвижимость стоила меньше двух миллионов, для расчета вычета принимается во внимание вся сумма. Приведем пример расчета такого вычета. Если жилье стоило 1млн. 300 тыс. рублей сумма рассчитывается так: 1 миллион 300 тыс. умножаем 13%. Итоговая сумма – 169 тыс. рублей.

В случае, когда жилье купили несколько человек, они имею право на максимальную выплату в размере 260 тыс. рублей. Эта сумму делится между всеми собственниками по их заявлению.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Достаточно распространена такая ситуация. Муж и жена приобретают жилье вместе. При этом один из них покупал другую недвижимость ранее и использовал свое право на вычет. В таком случае второй супруг имеет право получить половину налогового вычета.

Изображение - О налоговых льготах при покупке квартиры кому предоставляются 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here