Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Налог с продажи подаренной квартиры: надо ли платить в 2019 году

По договору купли-продажи квартиры или доли в ней обязательно уплачивается налог. Налогом облагается имущество только в том случае, когда не прошло определенного количества лет после приобретения. Особое значение имеют и родственные связи между дарителем и одаряемым, а также кадастровая и договорная стоимость. Особое внимание необходимо уделить порядку оформления и заполнения такого документа.

Основополагающие начала этого закреплены в налоговом кодексе Российской Федерации. За составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр.

Разберемся подробнее с особенностями этих правоотношений, выделим случаи, когда налог при продаже квартиры уплачивать не нужно.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной

По договору дарения можно передать любое имущество, в том числе и недвижимое, например, квартиру. Право собственности может возникнуть на различных основаниях, в том числе и при оформлении дарственной.

При продаже подаренной квартиры гражданину необходимо уплатить налог, регулируемый НК РФ. Размер налога равен тринадцати процентам. В последние годы в налоговое законодательство были внесены определенные изменения, касающиеся того, с какой именно суммы должен быть взыскан налог. Ранее в расчет бралась сумма, прописанная в самом договоре. Теперь же значение имеет только кадастровая стоимость объекта.

Как продать подаренную квартиру без налога, правила трех и пяти лет

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fyurzona.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Flady-justice-2388500_960_720-300x200

Право на отчуждение подаренного имущества у гражданина появляется после того, как в единый государственный реестр о нем были внесены соответствующие сведения. При определении необходимости уплаты налога стоит учитывать, кем приходились друг другу даритель и одаряемый:
  1. Если они друг другу близкие родственники, то освободиться от оплаты налогов (точнее говоря — НДФЛ) можно по истечении трех лет с момента регистрации перехода права на собственность.
  2. Если граждане являются посторонними лицами, то от налога освобождение будет иметь место только по истечении пяти лет с момента государственной регистрации перехода права.

В остальном последовательность при продаже одинакова. Изначально подготавливаются все необходимые документы (выписка из реестра или свидетельство, паспорта сторон и др.). Стороны могут как самостоятельно оформить договор, так и обратиться к услугам сторонних специалистов. В среднем, по регионам РФ, написание договора обойдется от 3 до 5 тысяч рублей.

После этого сторонам необходимо обратиться в многофункциональный центр для регистрации перехода права. Эта процедура занимает около двух недель. После этого подаренная квартира считается проданной без уплаты соответствующего налога.

В. В. Путин в 2019 году дал поручение вернуть трехлетний срок владения недвижимость, после которого НДФЛ не ее продажи не будет взиматься. Но тут речь идет только о единственном жилье, и необходимый закон еще не принят.

Как рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости (например, квартиры)

Формула расчета имеет следующий вид:

Д*13%, где Д – это полученный гражданином доход с продажи его недвижимости. Разберем на примере такую ситуацию.

Гражданин Федоров в 2016 году получил от постороннего человека в дар квартиру. Ему срочно понадобилось ее продать в этом же году за 3 миллиона рублей. При этом на публичной кадастровой карте отражена стоимость в 2 миллиона рублей.

Федоров обязан отразить в своей декларации следующее:

  • доход от подарка в размере 2 миллиона рублей;
  • доход от продажи в размере 3 миллиона рублей.

Помимо всего прочего в декларации можно отразить так же и налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона. Таким образом в бюджет необходимо внести следующую сумму: (2 миллиона +3 миллиона – 1 миллион) * 13%.

Размер налога, подлежащего уплате в приведенном примере будет равен 520 тысяч рублей.

Уплата данного налога тесно связана с подачей декларации, так как именно этот документ является основанием перевода соответствующей суммы государству. Подать заполненную декларацию необходимо не позднее тридцатого апреля года, следующего за истекшим периодом.

Непосредственная же уплата налога происходит не позднее пятнадцатого июля года, следующего за истекшим периодом.

Как отмечалось выше, срок подачи декларации тридцатое апреля. Заполнение декларации не всегда просто. Поэтому в большинстве случаев граждане совершают ошибки, из-за чего налоговый орган возвращает документ в виду того, что он не соответствует законно установленным требованиям.

Для того, чтобы такого не происходило, за составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр, который также предоставляет подобного рода услуги.

Декларация подается только путем личного посещения налогового органа.

Ответственность за не своевременную оплату налога или уклонение от него

На сегодняшний день выделяется три вида ответственности:

Налоговой ответственности в налоговом кодексе посвящена отдельная глава. Все санкции за подобного рода правонарушения состоят в штрафах. Здесь привлекаться могут и физические лица, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели.

За более строгие правонарушения предусмотрена уже административная ответственность, которая может заключаться в применении различного рода санкций и помимо штрафа. Сюда относится запрет на деятельность, дисквалификация и т.д.

Уголовная является наиболее строгой из всех вышеуказанных видов ответственности. Она может существовать отдельно от налоговых и административных санкций.

Стоит учесть, что к уголовной ответственности могут привлекаться исключительно физические лица. За некоторые преступления судом может быть назначен реальный срок лишения свободы.

Таким образом, платить налог в соответствие с НК РФ нужно с полученной прибыли. Она может заключаться в получении имущества, в той ситуации, когда гражданин хочет продать недвижимость и др. Платится налог не позднее 15 июля года, следующего за годом совершения той или иной сделки. Оплата производится на основании декларации, в которой нужно указать всю необходимую для налоговых органов информацию.

Читайте так же:  Прописка у бабушки желаемое и действительное

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fsdelka.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fprodazha-kvartiry-posle-dareniya-menee-5-ili-3-let1-e1512565489757

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект. Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fsdelka.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fprodazha-kvartiry-posle-dareniya-menee-5-ili-3-let2-e1512565720100

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной. По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:

  • снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
  • предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
  • обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
  • письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
  • продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
  • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
  • спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fsdelka.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fprodazha-kvartiry-posle-dareniya-menee-5-ili-3-let3-e1512565975249

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры.

Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7).

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fsdelka.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Furist-75x75

Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2019 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб., а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).

Читайте так же:  Процедура получения выписки из егрн в мфц

Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fsdelka.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fprodazha-kvartiry-posle-dareniya-menee-5-ili-3-let4

Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры

Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса.

По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:

  • освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
  • полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.

На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:

  • не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
  • не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.

Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:

  • дети (родные и приемные);
  • родители (опекуны, усыновители);
  • братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
  • дед и баба;
  • внуки;
  • муж/жена.

Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fsdelka.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fprodazha-kvartiry-posle-dareniya-menee-5-ili-3-let5-e1512566361727

Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.

Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи. Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб.

Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб.

Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья.

К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:

  • стоимость объекта сделки;
  • расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
  • стоимость приватизации жилья.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fsdelka.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fprodazha-kvartiry-posle-dareniya-menee-5-ili-3-let6-e1512566657237

Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

  • (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
  • (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).

В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.

Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения): нужно ли оплачивать

Цель оформления договора дарения на жилую квартиру, заключается в законном переходе права собственности на указанный объект от одной стороны (дарителя) к другой (одаряемого). Главным условием такой сделки признается её полная безвозмездность, что подразумевает отказ от требования получения каких — либо ценностей взамен. Популярность данного способа получения собственности неуклонно растет, поэтому интерес граждан к тому, нужно ли платить налоги с продажи квартиры полученной по дарственной сегодня особенно актуален.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F11%2Foriginal1

Гарантом, подтверждающим заключение как дарственной, так и договора купли — продажи является нотариус. Закон не обязывает гражданина обращаться к его услугам, однако, чтобы обезопасить себя от неприятных юридических последствий, подобную сделку лучше проводить с участием нотариуса. Без государственных (федеральных) органов, участвующих в регистрации таких сделок не обойтись.

Любой гражданин, который получил свидетельство о праве собственности на жилой объект, где основанием перехода такого права явился договор дарения, либо купли-продажи становится полноправным владельцем указанной в нем недвижимости.

Юридические последствия, возникающие после получения в дар квартиры

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F11%2Fnalog-s-prodazhi-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti-v-2015-2016-godu11-150x150

Полноправие собственника жилья заключается в том, что с момента перехода прав по договору дарения, он может распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению, а также на общих основаниях без каких-либо ограничений. Таким образом, принимая решение продавать квартиру, собственник будет проходить стандартную процедуру оформления такой сделки.

Будет требоваться подготовить определенный пакет документов. Составлять соглашение о купли-продаже лучше с участием нотариуса, имеющего опыт в области совершения данных сделок. После регистрации и завершения перехода прав на объект недвижимости, бывший владелец должен уведомить контролирующие органы о факте получения прибыли, а также уплатить соответствующий налог в доход государства.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F11%2Fpublication_242623_imgaad5167bb6889333f7737c93699024121-1-150x150

Любые действия, в которых фигурируют финансовые и иные операции с недвижимыми объектами, в том числе их отчуждение, должны иметь письменное подтверждение. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ и иными законами на федеральном уровне при продаже квартиры в обязательном порядке составляется договор. В данном соглашении фиксируются все условия, на которых совершается купля-продажа, а также указывается стоимость жилья.
Читайте так же:  Что дает включение в список пострадавших участников долевого строительства

Основной перечень документации:

  • паспорт гражданина РФ (для обеих сторон);
  • ИНН продавца и покупателя;
  • документ, устанавливающий право на квартиру;
  • договор дарения, как основание продажи недвижимости;
  • выписка из техпаспорта (кадастровая документация);
  • сведения из домовой книги;
  • квитанция на оплату госпошлины за проведение регистрационных действий.

Важно! После регистрации сделки в органах Росреестра, бывшему собственнику необходимо подать в налоговую службу заполненную декларацию о доходах, где указывается сумма получения прибыли, вырученная с продажи жилья. Данная декларация подается не позднее 30 апреля текущего года.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F11%2F%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BB11-150x150

Порядок, по которому проводится налогообложение ничем не отличается от стандартного. А именно, в соответствии со ст. 220 НК РФ получивший в дар жилье гражданин, у которого оно находилось в собственности менее трех лет обязан заплатить подоходный налог в казну государства.

Указанный налоговый режим не распространяется на тех лиц, у которых продаваемый объект недвижимого имущества находился в собственности более трех лет с момента регистрации дарственной.

Размер подоходного налога составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры, указанной в технической документации. Эту сумму можно сократить, если гражданин использует свое право на законный вычет. Таким образом, цена на жилье уменьшается на цифру в один миллион рублей, и соответственно снижается размер выплаты в доход государственного бюджета.

Важно! Налог с продажи квартиры полученной по дарению платится в любом случае, даже если бывший собственник продал её, чтобы приобрести более дорогое жилье.

Оплачивать указанный подоходный налог следует не позднее 15 июля того года, в котором заполнялась декларация о доходах.

Полученная в дар квартира одним из супругов, остается его единоличной собственностью. Это значит, что при желании продать такую недвижимость письменного согласия, заверенного нотариусом, не требуется.

Если кадастровая, а также указанная в договоре стоимость квартиры не превышает одного миллиона рублей, то продавец освобождается от необходимости выплачивать подоходный налог. Следует отметить, что государственная кадастровая оценка проводится независимыми экспертами не более одного раза в три года, и с 2012 года такая стоимость максимально приближена к рыночной. Сведения, полученные при проведении независимой оценки, подлежат внесению в общий государственный кадастр, доступ к которому открыт в интернет пространстве для любого пользователя. Такой вид деятельности производится на основании ФЗ-135 от 29.07.1998 г. «Об оценочной деятельности в РФ».

Оформление договора дарения частей квартиры на близких родственников, так чтобы все равные доли не превышали стоимости в один миллион рублей, поможет избежать выплат по подоходному налогу, когда возникнет необходимость в её продаже.

Если стоимость одной или нескольких частей жилого объекта будет превышать сумму налогового вычета, то все равно это поможет сократить сумму подоходного налога, не нарушив при этом ни одной нормы основного закона РФ. Поскольку доход при отчуждении недвижимости рассчитывается по отдельности для каждого владельца.

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

– Я получил по дарственной квартиру. Если я ее продам, мне нужно будет платить налог на прибыль?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Единственный вид налога, который взыскивается, – налог на доходы физических лиц. При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий). В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

В случае, если Вы физическое лицо, то доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.

В качестве основания для освобождения от НДФЛ может быть срок владение квартирой (в Вашем случае – более трех лет с момента государственной регистрации договора дарения).

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи. Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены. То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом. Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.

Отвечает юрист компании CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ. Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.

Читайте так же:  Какие и для кого предусмотрены льготы по оплате налога на имущество

Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст. 217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст. 14 СК).

При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения. Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».

Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст. 220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.

Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника. Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.

Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира. Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению. У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7. Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Всё о том, нужно ли платить налог при продаже, если квартира подарена, и когда можно подарить жилье, полученное по дарственной

Для того, чтобы продать квартиру, которая была получена вами в результате осуществления дарственной, необходимо соблюсти некоторые условия и нюансы.

Все они содержатся в современном гражданском законодательстве и обязательны к изучению.

В этой статье мы рассмотрим такой важный вопрос темы продажи подаренной квартиры: нужна ли платить налог при продаже, если квартира подарена? В какой ситуации вы можете освободиться от него? А когда он обязателен к уплате? Составлять ли налоговую декларацию? Это и многое другое мы узнаем из текста этой статьи, полностью опираясь на законодательство.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарственной?

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fnalog_pri_prodazhe_kvartiry_2_19022542-400x267

Обратимся к современному Российскому законодательству для того, чтобы уточнить ответ на вопрос в заглавии пункта.

Само понятие дарения исходит из гражданского законодательства. В главе 32 Гражданского кодекса содержатся все основные нюансы и статьи, посвященные этой теме.

Эти нюансы освещают такие вопросы как понятие договора дарения, права и обязанности сторон, предмет договора, основные особенности и нюансы сделки и так далее. Таким образом, для того, чтобы выяснить какие-либо вопросы, которые касаются темы дарения, вам необходимо обратиться к гражданскому законодательству. Тоже самое касается вопроса купли-продажи.

Понятие купли-продажи и основные нюансы сделки содержатся в гражданском кодексе. В его статьях вы можете ознакомиться с важнейшими пунктами, сопровождающими данную сделку. Но главный вопрос остается без ответа. Нам необходимо понять, стоит ли платить налоги в данной ситуации, а также, обязательна ли эта процедура?

Статья 14 семейного кодекса перечисляет лиц, которые относятся к категории близких родственников. Эти люди освобождаются от уплаты налога в соответствии со статьей 214 Налогового кодекса. Но распространяется ли это правило на ситуации, когда речь идет о сделке купли-продажи, после дарения?

На самом деле, ответить на этот вопрос достаточно просто. Так, в налоговом кодексе и ином законодательстве нет исключений, которые бы позволили вам избежать уплаты налога.

Это значит, что в соответствии с действующим законодательством за осуществление сделки, которая относится к купле-продаже недвижимости, стороны в независимости от того, кем они являются друг другу, обязаны оплатить налог в размере 13%.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fnalog_s_prodazhi_kvartiry_1_19023522-400x297

Несмотря на то, что в вышеуказанном пункте мы рассказали о том, что при осуществлении сделки купли-продажи вы должны в обязательном порядке уплатить налог, многие граждане все равно пытаются найти лазейки.

Согласитесь, 13% от суммы недвижимости – это достаточно весомая стоимость, которую не хотелось бы отдавать государству. Можно ли как-либо помочь себе в этой ситуации?

На самом деле, можно. Но подобное разрешено только определенным категориям граждан. Так, например, осуществить сделку без уплаты налога имеет право лицо, которое относится к ветеранам, инвалидам 1, 2, 3 группы, а также лица, которые относятся к многодетным семьям и иным льготным категориям. Они освобождаются от уплаты налога.

В ситуации же когда вы не относитесь к никакой из этих категорий, вы можете избежать уплаты налога, только в этой ситуации, когда вы являетесь дарителем или продавцом. Ведь именно это лицо по закону обязано оплатить стоимость сделки.

Что значит без уплаты налога? Это значит, что недвижимость отчуждалась в отношении близкого родственника, а значит, по закону вы имели право избежать налогообложения. В этой ситуации вам придется подождать отведенный законом срок равный трем годам.

В остальных же ситуациях срок будет несколько увеличен в виду того, что закон хочет обезопасить граждан от нарушения прав и законных интересов. Этот срок будет составлять 5 лет.

Таким образом, если после осуществления сделки дарения вы хотите избавиться от недвижимости, обязательно ещё раз вчитайтесь в текст договора. От даты его составления должно пройти ровно 5 лет. В случае с близкими родственниками 3 года.

Читайте так же:  Процедура взятия земли в долгосрочную аренду у государства

Как правильно рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости?

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Frasschitat_summu_naloga_1_19024335-400x267

Итак, если пройден достаточный срок, и теперь вы можете осуществить куплю-продажу недвижимости, когда то полученную в дар, то мы спешим поделиться с вами знаниями по этому поводу.

В первую очередь вы должны знать о том, как высчитывается сумма налога. Начнём с того, что у недвижимости существует как минимум две стоимости. Одна из них является рыночной. Что такое рыночная стоимость?

Под рыночной стоимостью понимается цена за недвижимость, которую назначает сам продавец. При этом, эта цена складывается из таких важных показателей как инфраструктура, ремонт, наличие или отсутствие обременений, престижность района и так далее. То есть рыночная цена очень субъективна, и может варьироваться в зависимости от желаний продавца.

Для этого необходим метраж, общее состояние недвижимости, проведение или отсутствие работ по объединению-разграничению пространства, инфраструктура, расположение, некоторые иные факты.

После того, как сделаны все соответствующие осмотры, назначается стоимость недвижимости в соответствии с регионом, в котором вы проживаете. Это и есть кадастровая стоимость. Как правило, в ситуации, когда речь идёт о сделке, то необходимо оплатить 13% от кадастровой стоимости. Спешим вас обрадовать. Практически во всех ситуациях кадастровая стоимость недвижимости намного ниже, нежели чем рыночная.

Теперь поговорим о том, как вычислить стоимость налога. Для этого вам необходимо знать такую величину, как кадастровая стоимость недвижимости. Для этого вы должны обратиться к соответствующему оценщику из кадастровой палаты. Он должен установить кадастровую стоимость, проведя соответствующие работы.

После того, как будут сделаны соответствующие измерения, вы можете приступить к подсчету. Но помните о том, что полученная величина будет очень примерной. Итак, полученную стоимость вам необходимо разделить на 100, а затем умножить на 13. Полученная стоимость будет являться величиной налога, который будет обязателен к уплате. Однако, помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.

Помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.

Что такое понижающий коэффициент и когда им можно воспользоваться?

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fmalenkie_procenty_1_19024937-400x267

Очень важным, и также распространенным понятием считается понижающий коэффициент. Что это такое?

Понижающий коэффициент применяется к сумме налога в ситуации, когда по каким-либо причинам лицо не может выплатить его полную стоимость. Например, женщина является матерью-одиночкой, и наши продавцы являются пенсионерами.

Уважительные причины могут быть разные, однако необходимо написать соответствующее заявление в налоговый орган. Сумма сделки будет пересчитана, а значит, налог будет несколько уменьшен, что повлияет на возможность платящих позаботиться о своем бюджете.

Для того, чтобы ознакомиться с тем, есть ли в вашем регионе понижающий коэффициент или нет, вам необходимо заранее явиться в регистрирующий орган.

Налоговая декларация обязательна для подачи, если речь идет об осуществлении сделки купли-продажи. Сколько на это отводится? Этот срок составит 3 года после регистрации сделки. Помните о том, что налоговая декларация – это гарантия вашего спокойствия в дальнейшей жизни. Неуплата может грозить существенными штрафами и взысканием. Начнем с того, что при заполнении налоговой декларации вам необходимо указать важнейшие данные.

К ним относятся ваши паспортные данные, информация о недвижимости, которая стала объектом сделки, а также их стоимость. Необходимо пройти короткое анкетирование, которое поможет выявить к какой категории принадлежала данная недвижимость, как и кем использовалась.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fkadastrovoy_i_rynochnoy_stoimosti_1_19025311-400x262

Необходимо указать информацию о кадастровой и рыночной стоимости.

Однако, мы не рекомендуем вам составлять налоговую декларацию самостоятельно.

Велика вероятность допустить ошибки, которые впоследствии станут основанием для того, что уплаченный вами налог не будет учтен.

Доверьте свое дело профессионалам. На сегодняшний день существует масса контор, которые выполняют функции, которые помогают осуществлять регистрацию сделки. Доверьтесь им и мы уверены, что вы сможете получить то, на что вы рассчитываете.

Как правильно передать этот документ в нужную инстанцию?

Мы настоятельно рекомендуем вам подать декларацию лично. Только так вы сможете удостовериться в том, что бумага дошла до получателя. Но в ситуации, когда подобное невозможно вы сможете воспользоваться еще двумя способами.

В первом случае вы можете подать документы путем почтового отправления. Для этого вы должны отправить декларацию заказным письмом.

Второй вариант – это подача декларации через доверенное лицо. Однако, оно должно предоставить при подаче декларации доверенность, которая была заверена нотариально.5.2 Перечислите, какие документы вы должны предоставить в налоговый орган?

При подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию вам необходимо приобщить некоторые документы.

  1. В первую очередь приготовьте ваш паспорт, который подтверждает вашу личность.
  2. Далее, вам необходимо предоставить квитанцию об уплате налогов в налоговые органы.
  3. Следующий необходимый документ – это составленная вами налоговая декларация.
  4. По возможности, предоставьте договора, которые характеризуют проведенную вами сделку купли-продажи.
  5. Если вы относитесь к категории льготников, или используете услугу пониженного коэффициента, вы должны предоставить бумаги, которые подтвердят факт того, что вы в какой-то степени освобождаетесь от уплаты полной стоимости налога.

Чем грозит несвоевременная уплата налога или уклонение от неё?

В случае, если вы не заплатили налог, или медлите с этим, мы рекомендуем вам поторопиться.

Если вы не хотите серьезных последствий, то найдите в себе силы и материальные средства для оплаты. Мы надеемся, что приставы-исполнители никогда не начнут производство по исполнительному листу в отношении вас по факту неуплаты.

Смотрите видео по теме:

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Хочется верить, что данная статья побудило у вас желание заплатить налог. Надеемся, что вы проведете сделку без серьезных последствий для своего кошелька, а в лучшем случае, не нарушите никаких законодательных актов, которые регулируют подобную процедуру.

Изображение - Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения) нужно ли оплачивать 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here