Порядок вступления в наследство и уплаты налогов

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "порядок вступления в наследство и уплаты налогов" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Способы получения наследства различаются. Основанием для получения имущества в порядке наследования может быть закон или составленное наследодателем завещание.

Итак, первым из способов обретения имущества по наследству является получение его по завещанию. Гражданский Кодекс Российской Федерации предусматривает такой способов передачи имущества в порядке правопреемства.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonanasledstvo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2Fnasledstvo-58-500x375

Этот способ уместен именно тогда, когда наследодатель желает самостоятельно определить не только состав наследников, но и конкретное распределение по долям между ними. Например, наследодатель может указать, что землю завещает своей дочери, квартиру – сыну, машину – матери и т.д.

Если завещание было составлено при жизни собственником имущества, то именно оно ставится в приоритет перед законом. Лица, которые являются нетрудоспособными или не достигшими 18 лет, и приходятся наследодателю родителями, детьми или супругом, вправе вопреки текста завещания получить обязательную долю в наследстве.

Когда имена указанных лиц никак не упомянуты в завещательном документе, они все равно вправе получить имущество не меньше половины доли, которую они могли бы получить, если бы наследование осуществлялось по закону. Если имущества, не распределенного завещанием, не хватает для покрытия обязательной доли, то она будет взята у наследников, получивших его по завещанию.

Законный порядок уместен тогда, когда завещания при жизни составлено не было. Кроме того, если в завещании было распределено не все имущество, а лишь его часть, остальная будет передана наследникам согласно нормам закона.

Правило получения имущества наследодателя по очередности указано в статье 1141 Гражданского кодекса России. Каждая очередь находится на ступень ближе другой с позиции приоритета к получению наследства. Всего очередей выделяется 8.Как именно распределяются все наследники на своих местах в очереди, зависит от близости родства, наличия иждивения.

Таким образом, в качестве первоочередных наследников закон указывает супруга (у), детей, а также родителей наследодателя. Если наследников, занимающих первую очередь нет, то автоматически право принятия наследственного имущества предоставляется наследникам второй очереди, среди которых братья (сестры) и бабушки (дедушки) наследодателя. Причем, первые могут быть как по двум родителям, так и по одному из них. Остальные представители других очередей наследуют по стандартным правилам.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonanasledstvo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2Fnasledstvo-59-500x333

Обозначить намерение принять наследство потенциальный наследник может, обратившись в нотариальную контору с заявлением.

Если такое заявление подается лично заявителем, то оно должно быть обязательно им подписано. Если по каким-то причинам заявитель не может предоставить заявление самостоятельно, он вправе переслать его почтой. Однако в этом случае подпись такого заявления обязательно должна быть заверена нотариусом.

По правилам, установленным Гражданским кодексом Российской Федерации, местом подачи заявления о желании наследника принять имущество наследодателя, должно быть последнее место проживания последнего, а точнее, нотариальная контора, работающая в данном районе. После получения заявления нотариус обязуется открыть наследственное дело.

Одного заявления обычно бывает не достаточно. Именно поэтому, к нему следует приложить бумагу, гарантирующую наличие определенных отношений с умершим, дающим право наследнику обращаться за наследством. Кроме того, требуется представить выписку из домовой книги, сделанную с последнего места проживания умершего. Это необходимо для однозначного определения места жительства самого наследодателя и круга лиц, совместно с ним проживавшего.

Свидетельство о смерти – обязательный документ, который подтверждает, что событие, предшествующее открытию наследственного дела, то есть смерть наследодателя, наступило. Наследнику же из собственных документов достаточно иметь паспорт.

Период времени, отведенный законом для вступления в наследственные права, составляет ровно 6 месяцев по статье 1154 ГК РФ. Отсчет следует вести с того дня, когда умер наследодатель. Если же срок был пропущен, а право на принятие наследства не было заявлено вовремя, у наследника есть два выхода из ситуации.

Первый – восстановление срока с помощью суда. Суд устанавливает при помощи доказательств, представленных наследником, была ли причина пропуска уважительной. Если наследнику удастся убедить судей в этом, что срок для принятия им наследства будет восстановлен. Однако обратиться с подобным заявлением необходимо в период, не превышающий полгода с момента устранения соответствующих причин.

Второй путь обходит обращение в судебные инстанции. Он уместен и возможен только тогда, когда все остальные наследники согласны с вступлением в процесс нового наследника. Согласие должно быть оформлено в письменном виде и подписано всеми наследниками, а также заверено нотариусом.

Скорее всего, свидетельства о праве на наследство уже выданы наследникам, поэтому с появлением нового, они обязательно аннулируются. Если же была проведена на их основании государственная регистрация права, она должна быть также изменена с учетом доли нового наследника
Принять наследство можно и не получая соответствующего документа. Это означает, что наследник может совершать некоторые действия, однозначно свидетельствующие о вступлении в наследство. Например, пользоваться имуществом, проводить его улучшения и т.д. Если наследник будет оплачивать долги за умершего наследодателя, это также подтверждает, что наследник принял наследственное имущество. Во всех перечисленных случаях наследник считается принявшим наследство, однако документального подтверждения этому нет. Последующее оформление факта принятия имущества по наследству необходимо.

Читайте так же:  Оформление и получение возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Свидетельство о принятии наследства выступает основным документом, выдается нотариусом по итогам рассмотрения заявлений наследников и представленных ими документов. Эта бумага не выдается, прежде чем истечет временной отрезок для обращения всех наследников. Это необходимо, чтобы все наследники могли на равных правах заявить о желании принять наследство.

Большинство наследников волнует вопрос: обязаны ли они выплачивать налог на наследование? Ответить на него можно при помощи ФЗ от 01.07.2005 № 78-ФЗ РФ. Он внес изменения в Налоговый Кодекс России, в соответствии с которыми налог платить при получении наследства не нужно. Подавляющее большинство видов имущества могут быть получены по наследству без каких-либо налоговых выплат. Однако по НК РФ за наследниками сохраняется обязанность оплаты госпошлины за оформление свидетельства о праве на наследство.

Размер такой пошлины напрямую зависит от наличия родства между сторонами наследования или характера отношений между ними. Близкие родственники уплачивают ровно 0,3 % от общей стоимости полученного ими имущества, а остальные 0,6%. Однако в первом случае максимальная сумма составляет 100 тысяч рублей, а во втором 1 миллион.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Fnalog-300x200

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2019 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Fgosposhlina-300x195После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2019 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2F22-300x225

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:
  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2FZaveshatelnoe_rasporyazenie-e14284343069561-300x225

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Читайте так же:  На каком расстоянии должен находиться забор от дома

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Fgosposhlina-buhuchet1-300x185Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2019 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Forg3661

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

В качестве налога на наследство 2019 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fdolya_v_kvartire_po_nasledstvu_400x240-150x150

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Faaaaaaaaaaa-150x150

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fkak-nasleduetsya-neprivatizirovannaya-kvartira-1-150x150

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F%25D1%2584%25D0%25BE%25D1%2582%25D0%25BE-1-150x150

20 thoughts on “ Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить? ”

Здравствуйте! умер отец. его жена,моя мама, отказалась от своей доли наслелства в мою пользу. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону.Доля отца в квартире и счет в банке. Всего на 3250000. Я полагала что сумма пошлины 0,3процента то есть 9750, а нотариус озвучила 21000. Откуда такая сумма? И почему-то маме насчитали тоже платить 4900, якобы за совместно нажитое имущество, но ведь она отказалась от своего наследства в мою пользу . За что она то должна платить?

с уважением зоя

Здравствуйте умер двоюродный брат моя мама(наследник 1-й очереди)т.к.она была родной сестрой матери умершего,подарила мне свою долю.Мне хотят подарить свои доли в наследстве родственники со стороны умершего по линии отца.Наследством является квартира каким будет налог если я стану единым обладателем всех доль в наследстве?

Когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество?

В случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом (п. 2 ст. 218 ГК РФ). В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи и иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности (ст. 1112 ГК РФ).

В целях налогообложения имущества значение имеет дата открытия наследства, так как принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Временем открытия наследства является момент смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату, на которую приходится момент смерти наследодателя, то есть дату его смерти. Ее и нужно учитывать при исчислении и уплате налогов на унаследованное имущество.

В зависимости от вида наследуемого имущества у вас возникает обязанность по уплате тех или иных налогов.

Виды налогов в зависимости от вида наследуемого имущества

Если вы получили в наследство земельный участок, вы становитесь плательщиком земельного налога (ст. 389 НК РФ).

Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц (ст. 401 НК РФ).

Читайте так же:  Формула расчета норматива одн по электроэнергии за 2017 год

Если вы получили в наследство транспортное средство, вы становитесь плательщиком транспортного налога (п. 1 ст. 358 НК РФ).

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Дата, с которой нужно уплачивать налоги

Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя. При этом не важно, что, например, с момента смерти наследодателя до регистрации права собственности на недвижимость может пройти довольно длительное время. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в этом случае значения не имеет, и налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства (п. 8 ст. 396, п. 7 ст. 408 НК РФ; ч. 6 ст. 1, ч. 2 ст. 14, ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ).

Дата, с которой начисляется налог на имущество физических лиц, определяется по следующим правилам: если наследство открыто до 15-го числа месяца включительно, налог начисляется с начала этого месяца; если наследство открыто после 15-го числа месяца, налог начисляется с начала следующего месяца ( п. 5 ст. 408 НК РФ).

Для налогообложения наследуемого имущества транспортным налогом подобная обязанность (начисление с даты открытия наследства) законом не предусмотрена. Предполагается, что вы становитесь плательщиком налога с момента регистрации на вас транспортного средства (ст. 357 НК РФ).

Налоговые уведомления на уплату налогов

Вы уплачиваете налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги на основании уведомлений, присланных вам налоговым органом (п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ). Исключением является налог с земельных участков, используемых или предназначенных для использования в предпринимательской деятельности. Налоги уплачиваются не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления (абз. 3 п. 2 ст. 52 НК РФ).

Если вы не получили такое уведомление и, соответственно, не уплатили указанные налоги, до 31 декабря года, следующего за годом принятия наследства, вам необходимо сообщить в инспекцию об объектах налогообложения с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимости или документов, подтверждающих госрегистрацию транспортных средств (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Примечание. Сообщение в инспекцию направлять не нужно, если вы получали налоговое уведомление по указанным объектам или если вам предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога ( абз. 3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Уплата НДФЛ с унаследованного имущества

Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физлиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно, в пределах стоимости перешедшего к наследнику наследственного имущества ( п. 1 ст. 1175 ГК РФ). Это касается и долгов по налогам наследодателя.

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Налог на недвижимость при вступлении в наследство — затратная сторона наследственного права

Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями. Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки. И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=https%3A%2F%2Fi0.wp.com%2Fnapravah.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Ffig-29-01-2017_07-18-59

Более 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.

При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ). Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах. Как продать квартиру без посредников — пошаговая инструкция в отдельной статье.

Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог? Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.

Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство

Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:

  • открытие завещательного документа;
  • заверение документов, копий, подписей;
  • оформление доверенностей;
  • контроль за сохранностью имущества, оставленного наследодателем;
  • подготовка запросов.

Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=https%3A%2F%2Fi0.wp.com%2Fnapravah.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Ffig-29-01-2017_07-24-34

Самой «весомой» затратой станет — госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:
  • вид наследства (по закону или в соответствии с завещанием);
  • близость родственных связей между наследодателем и получателем наследства;
  • оценка наследственного имущества для нотариуса.

Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %. Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион. Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

Читайте так же:  Документы для перевода земли из садоводства в ижс

Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.

Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.

Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:

  • из государственного кадастра (кадастровая), где указывается кадастровая стоимость квартиры узнайте тут;
  • из Бюро технической инвентаризации (инвентаризационная), что такое инвентаризационная стоимость квартиры подробнее здесь;
  • из экспертной организации (рыночная).

Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:

  • индивидуальные постройки, предназначенные для жилья;
  • квартиры, отдельные комнаты в коммуналках;
  • части недвижимых объектов;
  • гаражи;
  • другие наследуемые постройки.

Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.

На налоговые платежи влияют:

  • регион нахождения недвижимости (ставка определяется органами местного самоуправления);
  • оценочная стоимость недвижимого имущества.

Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону, поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).

При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.

Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=https%3A%2F%2Fi2.wp.com%2Fnapravah.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Ffig-29-01-2017_07-27-08

Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:
  • малочисленные национальности Сибири, севера и Дальнего Востока;
  • малые народности, обрабатывающие землю в соответствии с традиционными для России устоями.

Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.

Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.

В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:

  • если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить;
  • если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных;
  • если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.

Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах. Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:

В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно. Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=https%3A%2F%2Fi1.wp.com%2Fnapravah.com%2Fwp-content%2Fthemes%2Fnapravah%2Fimages%2Fphone

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов proxy?url=http%3A%2F%2Flaw-divorce.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2Fnalog-na-nasledstvo-2-702x336

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 12 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Читайте так же:  Что собой представляет обременение, порядок регистрации

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее. Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники. Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу. Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем.

Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».

Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область – +7(812)655-72-96
Изображение - Порядок вступления в наследство и уплаты налогов 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here