Продажа квартиры без уплаты налога

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "продажа квартиры без уплаты налога" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Продать квартиру не платя налог можно в лишь в определенных случаях, предусмотренных законодательством. Рассмотрим все варианты уменьшения или полного освобождения от налога.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Flaw03.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2Fc802386d-9a96-42ea-b6b0-f6baeaae96a3

До 2016 года от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости освобождались все сделки, если продавец владел квартирой не дольше 3-х лет. С 2016 года этот срок увеличен до 5 лет. При этом изменения не имеют обратной силы. Например, если жилье было приобретено до 1 января 2016 года, то НДФЛ не будет взиматься только после 3-летнего, а не 5-летнего срока.

Минимальный срок владения 3 года устанавливается также для объектов недвижимости, которые были получены в дар или наследство от близкого родственника, переданы по договору пожизненного содержания с иждивением, а также приватизированы после 1 января 2016 года. В остальных случаях для квартир, приобретенных после этой даты, минимальный срок владения всегда будет составлять 5 лет.

Если квартира получена в наследство, срок владения начинает отсчитываться со дня смерти наследодателя.

Если квартира была куплена, срок владения начинает отсчитываться со дня регистрации права собственности.

При этом следует учитывать, что при продаже доле в праве собственности НДФЛ будет взиматься вне зависимости от срока владения.

Если стоимость квартиры составляет не менее 70% от кадастровой стоимости, то налог исчисляется в зависимости от стоимости, указанной в договоре. Это нововведение было сделано для того, чтобы воспрепятствовать фиктивному занижению суммы сделки.

Например, вы купили квартиру за 1 млн. рублей и продаете ее тоже за 1 млн. рублей. Но если кадастровая стоимость недвижимости составляет 3 млн. рублей, доходом будет считаться 70% от 3 млн. рублей.

Зачастую при продаже стоимость жилья искусственно занижается в официальном договоре, чтобы сокрыть ее от налоговых органов. Поэтому с 2016 года при расчете налогооблагаемого дохода принимается во внимание не только указанная в договоре сумма, но и кадастровая стоимость квартиры.

Изменения также не имеют обратной силы. Если объект недвижимости был приобретен до 1 января 2016 года, налог с продажи будет определяться только в зависимости от указанной в договоре суммы. Например, если до 1 января 2016 года вы приобрели квартиру с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей, а после этой даты продаете ее и указываете в договоре стоимость 1 млн. рублей, то налог будет рассчитываться именно из второй цифры.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Flaw03.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2Ffd872044-c906-490f-bef6-e44b9a9892bd

НК РФ разрешает уменьшить доходы от продажи недвижимости за счет расходов при ее покупке. НДФЛ в размере 13% нужно будет заплатить только с разницы между ценой приобретения жилья и ценой продажи. Правило распространяется только на купленные квартиры, а не полученные в дар или наследство. Также необходимо предоставить все документы, подтверждающие понесенные при оформлении сделки расходы. Если они были утеряны, их можно восстановить.

Например, вы купили квартиру за 1 млн. рублей, а продали ее за 1,5 млн. рублей. В таком случае 13% налога нужно заплатить только из суммы 500 тысяч рублей. Если же квартира была продана за меньшую сумму, чем куплена, то НДФЛ не взимается вовсе.

Могут быть приняты во внимание и расходы на ремонт. Например, вы приобрели квартиру за 1 млн. рублей и сделали в ней ремонт еще на 300 тыс. рублей, а затем продали ее за 3 млн. рублей. В таком случае налогом будет облагаться сумма в 1,7 млн. рублей. Но расходы на ремонт также должны быть подтверждены документально чеками, актами приема работ и т.д. Налоговые органы тщательно проверяют все документы, поэтому очень желательно их сохранять.

Закон позволяет воспользоваться правом на стандартный налоговый вычет в размере до 1 млн. рублей. Например, вы получили квартиру в дар и сразу же продаете ее за 2 млн. рублей. В таком случае вы можете получить налоговый вычет на 1 млн. рублей, и налог в размере 13% будет вычисляться из 2 млн. рублей.

При этом существует ряд нюансов:

  • 1 млн. рублей – максимальный вычет для всех объектов недвижимости (не только квартир, но и домов, дач и т.д.), проданных за один календарный год. Например, если вы продаете две квартиры стоимостью 3 млн. рублей каждая, то получите вычет в размере 1 млн. рублей максимум.
  • Если вы пользуетесь уменьшением налога на продажу квартиры за счет расходов при ее покупке, стандартный вычет для этого объекта недвижимости применяться не может.
  • Если квартира была приобретена после 1 января 2016 года и затем продана за сумму, меньшую чем 70% от кадастровой стоимости, подоходный налог определяется, исходя из суммы в 70% от кадастровой стоимости.
  • При продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, сумма стандартного вычета распределяется в равных частях для всех собственников. Но это правило действует, если объект недвижимости был продан по одному договору. Если же каждая доля продана по отдельному договору, то каждый из собственников может использовать вычет в размере до 1 млн. рублей.

Налогом с разницы между ценой покупки и продажи выгоднее пользоваться в том случае, если на приобретение квартиры было потрачено больше 1 млн. рублей. В остальных случаях удобнее стандартный налоговый вычет.

Как не платить налог с продажи квартиры: последние изменения в законодательстве и возможности

Обычно граждане продают жилье, чтобы приобрести другое — лучше и дороже, либо при острой денежной нужде. В любом случае уплачивать с полученных денег проценты в бюджет никто не пожелает. Как не платить налог с продажи квартиры, рассмотрим в статье.

Наличие определенных условий и обстоятельств позволяет продать квартиру, не уплачивая налог. К ним, в частности, относятся:

  • срок нахождения в собственности;
  • использование вычета;
  • предъявление расходов;
  • оформление документов.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnovostroyki.guru%2Fupload%2Fresize_cache%2Fiblock%2F0a3%2F894_1000_1%2Fkak-ne-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-poslednie-izmeneniya-v-zakonodatelstve-i-vozmozhnosti-0

До конца 2015 года действовала норма п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, согласно которой налог за продажу квартиры начислялся, если она находилась в собственности менее 3 лет. Если более — обязанность по уплате налога не возникала.

Читайте так же:  Кому жаловаться на управляющую компанию

Однако Федеральным законом от 29.11.2014 № 382- ФЗ в Налоговый кодекс были приняты поправки, изменившие срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости. В свете этого закона в кодексе появилась статья 217.1, содержащая новые условия.

Так, введено понятие минимального срока владения, которое необходимо, чтобы не платить НДФЛ при продаже недвижимого имущества.

Минимальным сроком признается 3 года, если:

  • квартира оформлена в собственность в результате приватизации социального имущества;
  • квартира получена по наследству или подарена близкими родственниками или членами семьи (согласно Семейному кодексу РФ такими лицами считаются родители, дети, супруг/а, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры);
  • квартира передана в собственность по рентному договору с обязанностью пожизненного содержания с иждивением рентополучателя.

Во всех остальных ситуациях минимальный срок нахождения объекта в собственности для продажи его без уплаты налога составляет 5 лет.

Ограничение по срокам связано с экономическими особенностями — за такой короткий промежуток владелец теоретически может извлечь прибыль из операций покупки и продажи или может вести такую экономическую деятельность без образования ИП.

Законодатель считает, что по прошествии 3 или 5 лет инфляция и износ жилья снижают его рыночную стоимость, а гражданин не преследует коммерческую цель, поэтому ему предоставляются льготы при продаже квартиры. Ведь, как правило, граждане продают недвижимость для улучшения жилищных условий, а налогообложение операции не способствует реализации этой цели.

Иногда налоговые органы не осведомлены о сроках владения квартирой и, получив информацию по продаже имущества, направляют уведомительное письмо продавцу объекта недвижимости о возникновении у него обязанности по уплате налога.

В такой ситуации не нужно тревожиться, достаточно явиться в отделение инспекции и предъявить документы, доказывающие освобождение от уплаты фискального платежа.

Налог при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, не всегда исчисляется с даты регистрации права собственности в Росреестре, в различных ситуациях моментом получения объекта в собственность считаются разные даты.

В случае купли-продажи срок будет отсчитываться с даты, указанной в договоре (если квартира приобретена на вторичном рынке) либо в справке-счете (если квартира куплена у застройщика) до даты заключения договора о реализации.

В случае наследования независимо от сроков фактического приема наследства, получения свидетельства о праве на наследство и регистрации подтвержденного права, для целей налогообложения учитывается дата открытия наследства. Если наследодатель умер, то это дата смерти. Если наследодатель признан умершим, то срок начинает исчисляться с даты вступления в действие судебного определения.

Признание лица пропавшим без вести не служит основанием для распоряжения его имуществом. Но когда человек пропал без вести при обстоятельствах, предполагающих гибель или высокий риск для жизни, суд может утвердить приблизительную дату его смерти (например, человек пропал при стихийном бедствии), которая и будет взята за дату открытия наследства.

Когда квартира получена в результате дарения (выигрыша, приза, благотворительности), то датой отсчета также считается дата, указанная в договоре.

Одним из способов избежания уплаты налога при продаже квартиры является использование имущественного налогового вычета.

Базой считается сумма сделки либо 70 процентов кадастровой стоимости квартиры – в зависимости от того, какая из величин больше. Правило введено также Федеральным законом от 29.11.2014 № 382- ФЗ и распространяется на недвижимость, полученную с 2016 года. Если квартира куплена раньше, то за налоговую базу принимается продажная цена.

Кадастровая стоимость определяется при постановке объекта на кадастровый учет и применяется для целей налога на имущество физических лиц. Сведения об этой стоимости можно увидеть в выписке из ЕГРН или кадастровом паспорте объекта.

Вычет сведет налог к нулю, если продажная или кадастровая стоимость равны или меньше 1 миллиона рублей. К примеру, квартира продана в 2017 году за 950 тысяч рублей, куплена в 2015 году. Налоговая база: рыночная цена – вычет, т.е. 950 000 – 1 000 000. Поскольку налоговая база не может быть отрицательной, она считается равной нулю. Сумма налога: налоговая база * налоговая ставка, т.е. 0 * 13 % = 0 рублей.

Даже если после расчета получился нулевой налог, гражданин не перестает быть плательщиком — недопустимо игнорирование налогового уведомления. Обязательно требуется посетить отделение инспекции, сдать декларацию со всеми подтверждающими документами.

Недостаток этой льготы в том, что ее можно использовать только один раз в год. Если гражданин продал не одну, а больше квартир, то имущественный вычет возможно использовать только в отношении одной из них. Однако для таких случаев предусмотрен следующий метод уменьшения налоговой базы.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnovostroyki.guru%2Fupload%2Fresize_cache%2Fiblock%2F3a9%2F894_1000_1%2Fkak-ne-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-poslednie-izmeneniya-v-zakonodatelstve-i-vozmozhnosti-1

Для этого необходимо представить расходные документы при покупке квартиры.

Способ удобен, если продать квартиру до истечения 3- летнего срока и по цене, превышающей 1 миллион рублей, тогда налог можно уменьшить на полную сумму расходов. Если же цена продажи равна или меньше миллиона, то проще использовать имущественный вычет – не требуется прилагать документы для подтверждения расходов.

Налоговое законодательство позволяет использовать одновременно и вычет, и метод предъявления затрат, но только по разным объектам, например, если в течение года проданы 2 квартиры. По одному объекту не допускается уменьшение и на затраты, и на вычет.

Например, если родители получили свои доли более 3 или 5 лет назад, а недавно выделили часть собственности ребенку, то в договоре купли-продажи можно произвести оптимальное распределение. Допустим, квартира продана за 3 миллиона рублей, родители распределили в свою пользу по 1 миллиону и, поскольку срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ у них есть, не платят налог, а оставшийся миллион, отнесенный на ребенка, уменьшили на вычет. В итоге налоговая база равна нулю.

Кроме того, исходя из содержания разъяснений ФНС, на каждого дольщика можно составить отдельный договор продажи каждой доли – тогда объектом вычета будет не вся квартира целиком, а отдельные доли, т. е. каждый собственник сможет использовать свой полноценный вычет в 1 миллион рублей. Если же составить один договор, то вычет будет предоставлен на всех собственников и не позволит как уйти от налога при продаже квартиры, так и свести его к минимуму.

Одним из рискованных методов избежания обязанности по уплате налогов при продаже квартиры является указание в договоре купли-продажи суммы меньше реальной, т. е. либо равной размеру вычета, либо равной размеру расходов при покупке. Разумеется, такое действие требует согласования с покупателем. Здесь есть 2 риска:

  • при возникновении спорных ситуаций в будущем невозможно будет доказать реальную цену сделки;
  • при камеральной проверке налоговая инспекция может проверить стоимость продажи на соответствие рыночным ценам согласно нормам раздела Налогового кодекса о сделках между взаимозависимыми лицами и если фальсификация будет выявлена, обе стороны ждут санкции и разбирательства со стороны налоговой.
Читайте так же:  Должностные инструкции жкх

Такие же последствия возможны при оформлении вместо договора купли-продажи дарственной. Налоговые льготы при продаже квартиры лучше получить законным, честным способом, так как велика вероятность выявления фактов предоставления ложных сведений с последующим доначислением налога, наложением штрафа и пени.

Даже если при продаже недвижимости удалось избежать уплаты налогов и налоговая база будет равна нулю, гражданин все равно обязан подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnovostroyki.guru%2Fupload%2Fiblock%2F4b1%2Fkak-ne-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-poslednie-izmeneniya-v-zakonodatelstve-i-vozmozhnosti-2

Отчет сдается строго до 1 мая года, наступающего за годом продажи. С учетом праздничных и выходных дней по рабочему календарю срок может сдвигаться на 3-4 мая.

Если после использования всех методов освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, осталась сумма, которую необходимо перечислить в бюджет, срок для такой транзакции – 15 июля наступающего года.

Например, если квартира продана в 2017 году, декларацию 3-НДФЛ нужно сдать до конца апреля 2018 года, а уплатить сумму — до 15 июля 2018 года.

Налоговые инспекции, как правило, направляют уведомления о необходимости подать отчетность и уплатить налог предварительно за 1-2 месяца до сроков, чтобы граждане заранее подготовили необходимые документы.

Кроме того, на нарушителя накладывают штраф:

  • % от суммы, которая должна была быть указана в декларации;
  • не меньше 1 тысячи рублей;
  • штраф начисляется каждый месяц, но его общий размер не может превышать 30 % от суммы налога.

А если до 15 июля начисленную сумму фискального платежа гражданин не перечислил в бюджет, то на него действуют пеня и штраф за неуплату налога. Пеня — 1/300 от ключевой ставки. Штраф — 20 % от суммы неуплаченного налога.

С нового года продать квартиру без налога станет гораздо сложнее. Главным изменением, с которым придется столкнуться собственникам, станет изменение сроков владения недвижимым имуществом на дату совершения сделки.

Теперь, чтобы не уплачивать 13% налог от суммы сделки, квартира должна находиться в собственности, по меньшей мере, пять лет. Ранее предполагалось, что срок будет увеличен до 7 лет. К тому же, чтобы исключить умышленное занижение суммы сделки, в поправках к налоговым правилам указано, что стоимость квартиры, с которой будет начисляться налог, должна быть не менее 70% от ее кадастровой стоимости.

При этом законом установлено, что для лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов от полученного дохода. Период, за который надо уплатить налог – один год.

При продаже нескольких объектов недвижимости в течение одного календарного года (налогового периода), сумма дохода от их продаж суммируется, при этом налог начисляется по-прежнему с суммы превышающей 1 миллион рублей.

До конца 2015 года налог не нужно было платить при совершении сделки, если квартира была в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января 2016 года этот срок вырос до пяти лет. На протяжении этого периода граждане должны будут платить налог, объектом которого являются доходы от продажи недвижимости.

Данные поправки имеют отношение только к тем сделкам, которые были заключены после 1 января 2016 года.

Также данный налог не будет взиматься с предпринимателей, которые работают в сфере недвижимости (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2016 года, согласно пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 №382-ФЗ)

Однако от новых правил пострадают непрофессиональные инвесторы, которые приобретали недвижимость с целью дальнейшей продажи. Налогом будет облагаться разница между ценой покупки квартиры, и ценой, за которую эта квартира впоследствии была продана.

Предположим, квартиру купили за 15 млн. руб. и, не дождавшись истечения положенного пятилетнего срока, продают за 18 млн. Налогом в 13% будет облагаться разница в 3 млн., таким образом, налог составит 390 тыс. руб.

В теории, можно продать квартиру без уплаты налога, прописав в договоре заниженную сумму продажи, но сделать это будет совсем не просто. Существует еще одно нововведение: при заниженной стоимости налог будет вычисляться по кадастру (не менее 70% от кадастровой стоимости). А учитывая непредсказуемость рынка — никто не сможет предсказать, что будет с ценами на недвижимость уже через год, в этой ситуации вычислить выгоду от сделки будет очень сложно.

«С Нового года дополнительно будут введены ограничения на продажу недвижимости по заниженной цене (менее 1 млн. руб.) с целью уйти от налога. Теперь при рассмотрении прописанной в договоре суммы продажи будет иметь значение кадастровая стоимость квартиры. С 1 января при продаже квартиры до истечения пяти лет гражданам будет предоставлен налоговый вычет в размере 1 млн. руб. или в размере потраченной на покупку объекта суммы, а налог будет установлен согласно базе, которая будет не менее 70% от кадастровой стоимости, а не от указанной суммы в договоре.

Дольщики будут уплачивать налог при любых обстоятельствах.

«Министр финансов России в письме от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 разъяснил, что в случае продажи доли в праве собственности на нежилое помещение положения п.17.1 ст.217 НК РФ применены не будут, и налог в данном случае взимается в независимости от того сколько времени собственник владеет долей».

Однако для ряда собственников будет действовать прежний срок в три года, после которого они будут освобождены от налога.

«Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком одним из следующих способов (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

– в порядке наследования от лиц, признаваемых согласно Семейному кодексу РФ членами семьи и (или) близкими родственниками налогоплательщика;

– по договору дарения от лиц, признаваемых согласно Семейному кодексу РФ членами семьи и (или) близкими родственниками налогоплательщика;

– в результате приватизации;

Читайте так же:  Как разменять муниципальную квартиру

– в результате передачи налогоплательщику как плательщику ренты имущества по договору пожизненного содержания с иждивением».

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Стоит отметить, что быстро продать квартиру без налога, которая досталась собственнику по наследству, была приватизирована или передана по договору пожизненного содержания с иждивением, теперь не удастся. Так как цена на квартиру будет определена по кадастровой стоимости, а налоговый вычет, в этом случае, составит 1 млн. руб., затраты на налоги будут весьма значительными. Это не дает возможность выгодно продать жилье, тем, кто планировал купить новую квартиру, и улучшить свои жилищные условия. Возможно собственники попробуют переложить затраты на покупателей, но все же есть большие сомнения, что рынок к этому готов, — ведь правила начинают диктовать покупатели.

По оценкам экспертов, подобные меры могут активизировать рынок аренды. Теперь собственники, ожидая пять лет, чтобы продать квартиру без уплаты налогов, будут сдавать ее в аренду, чтобы она не простаивала без пользы, а приносила хотя бы небольшой доход.

Через сколько лет можно продавать квартиру после ее покупки без налогов

Налоговое законодательство рассматривает продажу квартиры неразрывно с получаемым от этой операции доходом. Соответственно, такие сделки (а точнее — полученные средства) облагаются налогом НДФЛ, размер которого на сегодняшний день равен 13%.
Однако имеется условие о давности владения недвижимостью, по наступлению которой сделка освобождается от налогообложения. Но какое время должно пройти для этого? Ответ — ниже!

Когда можно продать квартиру после покупки, чтобы не платить налог

Итак, через какое время можно продать квартиру после покупки? Должны ли пройти долгие годы или хватит срока покороче?

До первого дня 2016 года в законодательстве действовало общее правило для всех, согласно которому продажа без налогообложения могла осуществляться уже после трехлетнего владения недвижимостью, в том числе и квартирой.
Однако начиная с указанной даты этот срок, когда можно продать квартиру без налога, был сохранен лишь для лиц, которые приобретают жилье по определенным основаниям.

Общий срок на сегодняшний день составляет пять лет. Такое решение было принято вследствие бесчисленных спекуляций на рынке недвижимости, в частности связанных с уклонением от налогов.

По-прежнему от налогообложения освобождаются лица, которые получили квартиру по следующим основаниям:

  • в качестве наследства;
  • в качестве дара;
  • путем безвозмездной приватизации (государственную приватизированную квартиру);
  • по соглашению пожизненной ренты (содержания).

Купившие жилье лица или те, кто осуществил платную приватизацию, должны выждать 5 лет после покупки, прежде чем суметь продать недвижимость без обложения налогом.

Ипотечная квартира облагается налогом по общему основанию. Покупка недвижимости в ипотеку по своей юридической природе и с точки зрения налогообложения ничем не отличается от обычной купли-продажи. По этой причине правило пяти лет, чтобы продать квартиру без налога, также распространяется на такое жилье.

Нужно иметь в виду, что налоговое законодательство имеет в виду нахождение недвижимости в собственности. Так, ипотечные квартиры может быть оформлена двояко:

  • с передачей права собственности должнику и наложением обременения на квартиру;
  • с сохранением права собственности за банком.

Момент, с которого у владельцев ипотечного жилья наступает право собственности имеет ключевое значение. Так, если в ипотечном соглашении было предусмотрено, что право собственности переходит после погашения кредита, то давность владения в целях обложения налогом должна исчисляться с соответствующей даты внесения последнего взноса.

Если же соглашением установлено, что право собственности переходит в момент покупки, а на квартиру налагается обременение, то давность исчисляется непосредственно с момента покупки. Однако, если такое условие в соглашении не установлено, что бывает очень редко, то действует общее правила гражданского законодательства, согласно которому право собственности переходит в момент исполнения контрагентом обязанности по оплате полностью.

Материнский капитал представляет из-себя социальное пособие. По общему правилу налогового законодательства социальные пособия налогом НДФЛ не облагаются. По этой причине многие ошибочно полагают, что сделка по купле-продаже недвижимости на материнский капитал также не облагается налогом.

Однако это неверный вывод. Налогом не облагается лишь сама сумма материнского капитала. Но, если он используется в иных целях, облагаемых налогом, то освобождение не действует. Срок давности владения также составляет пять лет. Так что продать квартиру сразу после покупки на материнский капитал без обложения налогом не получиться.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fzakondoma.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fdengi-prodazha-kvartiry-bez-naloga-300x200

Вид собственности никак не влияет на обязанность по уплате НДФЛ при продаже квартиры. Также данная обязанность наступает вне зависимости от основания приобретения квартиры. Исключением являются случаи, когда налоговым законодательством определенная категория лиц освобождается от НДФЛ либо прошел срок давности владения.

Как уже было отмечено, срок давности равен 5 лет. Однако это правило имеет следующие оговорки:

  • если квартира была приобретена до 1 января 2016 года, то срок давности составляет 3 года;
  • если же она была приобретена после указанной даты (например, в 2018 или 2019-м году), то такой срок, в течение которого квартира должна находиться в собственности, равен 5 годам;
  • также, на продажу жилья, полученного по безвозмездным сделкам (если приватизировать, принять в дар, наследовать) или согласно договору пожизненной ренты, действует срок давности равный 3 годам.

Таким образом, если квартира находится в собственности продавца более чем указанные сроки (3 либо 5 лет), то обязанность по уплате налога с него снимается. Важно понимать, что не вид собственности определяет обложение НДФЛ, а тип дохода или категория налогоплательщика, которая позволяет ему получить льготу.

Налог на продажу недвижимости, который находился в собственности продавца меньше срока давности, называется НДФЛ и равен 13 % от размера полученного дохода. Важно, что именно полученный доход определяет конкретную сумму платежа, ведь многие ошибочно полагают, что налог исчисляется со всей стоимости продажи.

Размер налога может быть исчислен по следующим правилам:

  • если продажа осуществляется по более высокой цене, чем покупка, то налог исчисляется с указанной разницы;
  • если цена продажи меньше покупной цены, то лицо налог не платит.

Как видно, такие правила дают широкую возможность уклониться от налоговой обязанности. Поэтому многие лица при заключении сделки стараются указать меньшую сумму, чтобы не платить налог. Ведь ранее действовало правило, согласно которому сделки суммой меньше миллиона не облагались налогом.

Читайте так же:  Наследование доли в приватизированной квартире после смерти

Начиная с 2016 года действует правило, где обложение налогом привязано к кадастровой стоимости. Так, если сумма сделки меньше миллиона, но также составляет менее 70 % кадастровой стоимости объекта, то налогообложение производится в любом случае. Причем размер налога будет исчисляться с разницы между суммой сделки и кадастровой стоимостью.

Как уже было отмечено, от уплаты НДФЛ при продаже квартиры освобождаются лица, которые владеют ею в течение более чем пяти лет, с учетом ранее отмеченных оговорок. Иные виды освобождения от данного налога законодательство не предусматривает.

Вместе с тем, не предоставляя полного освобождения от НДФЛ данного типа, законодательством закрепляется за каждым продавцом квартиры права на вычет. Так, вычет бывает двух видов:

  • возврат имущественного налога с любого объекта недвижимости, находящегося в праве собственности в размере 1 миллион;
  • возврат налога с учетом осуществленных на продажу квартиры расходов.

Вычет и в том и в другом случае может быть возвращен налогоплательщику либо постепенно, в течение года, либо разом, в конце соответствующего года. Разумеется, каждый из данных типов вычета необходимо удостоверить в налоговой службе. Сделать это можно следующим образом:

  1. При удостоверении права на вычет в размере фиксированного миллиона рублей необходимо представить паспорт гражданина и сделку купли-продажи.
  2. Для удостоверения вычета с фактически осуществленных расходов, необходимо помимо государственного паспорта и сделки подать платежные документы, подтверждающие совершенные расходы.

Стоит отметить, что вычет в виде миллиона рублей предоставляется каждому гражданину раз в жизни до полного исчерпания лимита. А вычет с расходов предоставляется при каждой продаже соответственно сумме осуществленных расходов.

По рассматриваемой ситуации налоговое законодательство устанавливает два вида нарушений, за которые назначается одна и та же законная санкция:

  • неуплата налога;
  • отказ от предоставления сведений в налоговую службу.

Наказываются оба правонарушения одинаково. Так, за просрочку уплаты начисляется 5 % от неуплаченной суммы каждый месяц. Однако сумма общего штрафа не может быть больше 30 % или меньше 1000 рублей. За полную неуплату налога устанавливается штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога.

В отличии от стандартного варианта уплаты налога на имущество либо НДФЛ, где налоговый орган при наступлении обязанности уплатить налог сами направляют уведомление, в рассматриваемом случае налогоплательщик сам должен подать декларацию с момента заключения сделки.

После этого налоговая служба регистрирует налогооблагаемую базу, устанавливает сумму налога и выдает плательщику квитанцию. Таким образом, если лицо своевременно не исполнит обязанность по подаче декларации или вовсе не заплатит налог, то к нему будут применены финансовые санкции, указанные выше.

В любом случае нужно помнить, что уплата налогов является конституционной обязанностью, которую необходимо исполнять своевременно. Поэтому нужно постоянно отслеживать вновь вводимые налоги и правила налогообложения, чтобы назначенная санкция не стала сюрпризом.

Минимальный срок собственности в три года остался неизменным и для имущества, полученного по наследству, дарственной, договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца, а также после приватизации квартиры. Во всех этих случаях платить налог от продажи, если прошло три года с Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fpodoxodnyj-nalog-s-prodazhi-kvartiry-izmeneniya-300x185

момента получения прав собственности, не нужно.

Для остального недвижимого имущества пятилетний минимальный срок введён, чтобы более эффективно вести борьбу со спекуляциями на рынке. Речь идёт о покупке квартиры с целью продать её дороже и избежать налогообложения. Предполагается, что при увеличенном сроке в пять лет, а не три года, это станет уже не столь выгодным, и подобные случаи будут возникать реже.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Прежде всего, до того, как продать квартиру, следует чётко понимать, что здесь важно соблюдать последовательность и правила оформления сделки. В первую очередь, это можно сделать только после того, как владелец оформит на себя государственную регистрацию прав на недвижимость и получит на руки соответствующее свидетельство. Если его нет, продажа признается незаконной. Более того, в ходе судебного разбирательства можно обзавестись весьма серьезными неприятностями с государственными органами. Меньшее, что ожидает за это, – обязанность заплатить немалый штраф.

В свою очередь, потенциальные покупатели также должны быть бдительными и требовать не только свидетельство, но и расширенную выписку из единого государственного реестра прав на недвижимость.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fpublication_242623_imgaad5167bb6889333f7737c9369902412-e1472466625525-300x177

Следует заметить и тот факт, что по новым правилам при расчёте цены квартиры и размера налога, теперь учитывается кадастровая стоимость объекта. Она не является постоянной и пересматривается кадастровой службой ежегодно, без привлечения владельцев недвижимости. Узнать актуальную информацию можно с официального сайта, по телефону или при личном визите в учреждение Росреестра по месту жительства.

Срок владения недвижимым имуществом отсчитывается от даты оформления прав собственности. Это дата, которая указана на свидетельстве прав собственности, полученном в Росреестре. Иные правила действуют для квартиры, которая была унаследована. В этом случае период владения имуществом отсчитывается от даты смерти наследодателя. Так, если гражданин оформил право на квартиру через четыре года после смерти наследодателя, он может сразу же её продать и не платить налог. По закону будет считаться, что три года в собственности уже прошло.

Если же три года или пять лет для квартиры, полученной в 2016-м году, не истекло, платить налог всё же придётся, и нужно будет подавать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу.

Ставок для уплаты налога всего две:

  • Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fnalog_na_dohodi_fizicheskih_lits-300x15013% для граждан России, а также для иностранных граждан, которые проживают на территории Российской Федерации не меньше 183-х дней в течение последних 12 месяцев;
  • 30% для иностранцев в общем порядке.

Помимо НДФЛ подаются и прочие документы, согласно которым ответственные сотрудники должны проверить правильность предоставляемой информации.

Чтобы избежать проблем, которые влечёт за собой подоходный налог от продажи приватизированной квартиры, можно отметить также нюансы, связанные с долевой собственностью. Когда продаётся такая недвижимость, налогоплательщиком является не один человек, и налог в 13% будет касаться не всей стоимости жилья. В данном случае налогоплательщиком будет каждый из совладельцев. Это значит, что и декларацию НДФЛ с документами нужно подавать каждому из них лично, и каждый обязан платить налог в размере 13% от суммы продажи своей доли. Если доли не равные, то и налог будет не одинаков для всех. При этом никто из совладельцев не несёт ответственность за других. Если из троих собственников подали НДФЛ и произвели уплату налога только двое, штраф за неуплату будет платить только третий участник.

Читайте так же:  Сведения из егрн

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fshaped-blog%2Fassets%2Fimages%2Fs-man-1

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fshutterstock_1A_433x433-300x240

Если избежать уплаты налога в размере 13% всё же не удастся, и продать квартиру нужно ранее, чем через три года владения, медлить с обращением в налоговую службу не стоит. Никто не станет делать этого за вас и напоминать также никто не будет. Однажды попросту придёт повестка в суд.

После продажи квартиры нужно вычесть из её стоимости 13%, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, подготовить пакет документов и направится в налоговый орган для предоставления отчётности. После этого уплачивается сам налог.

Бланк 3-НДФЛ можно взять с официального сайта ФНС или при личном визите к ним. Заполняется он синими или чёрными чернилами без исправлений и зачёркиваний.

Документы к 3-НДФЛ:

  • Копия паспорта заявителя и его идентификационного кода;
  • Копия подписанного договора покупки-продажи самой квартиры;
  • Расписка о получении денежных средств за проданную квартиру или банковская справка со счёта о сумме перевода, которая должна совпадать с указанной в договоре;
  • Если это долевая собственность, дополнительно подаётся заявление о распределении налога.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fshaped-blog%2Fassets%2Fimages%2Fs-man-1

Чтобы избежать уплаты налога в размере 13% при продаже своей квартиры или уменьшить сумму, есть несколько вариантов. В Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрены следующие случаи:

  • Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fcalculator-e1472467224706-300x250Не нужно платить налог, если физическое, юридическое или должностное лицо ранее осуществляло государственные платежи (подоходный налог) на этот же недвижимый объект;
  • Подоходный налог на квартиру заплачен наперёд и сумму можно взять оттуда;
  • Возможность уменьшить размер отчисления от продажи квартиры или ее доли путём вычета из её стоимости миллиона рублей и расчета ставки на оставшуюся сумму;
  • При продаже доли квартиры, которая была в собственности менее 3-х лет, продавец уплачивает тринадцать процентов от суммы проданной части, а не от стоимости всего объекта.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fshaped-blog%2Fassets%2Fimages%2Fs-man-1

Поскольку сроки, в которые нужно подать декларацию 3-НДФЛ и произвести платежи, предусмотрены Налоговым кодексом, в нём же обозначены и административные меры пресечения нарушений. Если граждане не успели или по иным причинам не подали декларацию вовремя, они должны будут уплатить штраф в следующих размерах:

  • Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fshutterstock_197692442-e1472467361153-300x2515% за каждый просроченный месяц, но не больше 30% общей суммы налогообложения;
  • 40% за каждый просроченный месяц, если просрочка составляет более полугода.

По причине неуплаты вовсе Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает штрафы в размере:

  • 20% от неоплаченной суммы налога;
  • 40% в случае умышленного уклонения от уплаты налогов.

В соответствии с последними изменениями, при злостной неуплате и большой задолженности, нарушителя может ждать не только административная ответственность, но и лишение свободы на срок до трёх лет. Такие меры введены, чтобы существенно снизить случаи нарушений.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

  • Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2Fnalog-200x200Налог на продажу квартиры полученной по наследству
  • Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F09%2Fkakie-sroki-uplaty-zemelnogo-naloga-1-200x200Порядок и сроки уплаты земельного налога
  • Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F09%2F1462555568_prodaga-2-e1472722498339-200x200Через сколько можно продать квартиру без налога?

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fsecure.gravatar.com%2Favatar%2F6078cb603009c0b75d79e3ca6e0f63ac%3Fs%3D50%26%23038%3Bd%3Dhttps%253A%252F%252Fpravonedv.ru%252Fwp-content%252Fuploads%252Favatar-default

Я оформила дарственную на квартиру на сына в 2018г. (кадастровая стоимость квартиры 1100000 руб.) В 2019 г. сын хочет продать эту квартиру и приобрести более дорогую. Какие платежи он должен будет сделать в налоговые органы.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fsecure.gravatar.com%2Favatar%2Fe1f461bc7249a6fbc2d6794f25bccef8%3Fs%3D50%26%23038%3Bd%3Dhttps%253A%252F%252Fpravonedv.ru%252Fwp-content%252Fuploads%252Favatar-default

К сожалению с 1 января 2016 года даже подаренное или унаследованное жилье продать без налога можно только через три года – у вас только 1 год прошел.

Давайте посчитаем сумму вашего налога:

  1. Налоговая база будет либо 0,7 от кадастровой стоимости, либо сумма продажи квартиры – нужно выбрать большую из 2х сумм. На примере сделаем по кадастровой стоимости 1 100 000 × 0.7 = 770 000
  2. Налог будет 770 000 × 13% = 100 100

Получается 100 100 рублей налога нужно будет заплатить вашему сыну.
Можно сделать налоговый вычет если он его не делал, либо не всю сумму из него выбрал.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fsecure.gravatar.com%2Favatar%2F10b64920044a7a975b605283d368e9e9%3Fs%3D50%26%23038%3Bd%3Dhttps%253A%252F%252Fpravonedv.ru%252Fwp-content%252Fuploads%252Favatar-default

Здравствуйте. Я продаю квартиру за 4 миллиона( в собственности 1.5 года). В ипотеку взял квартиру за 4.5 миллиона, но моя доля в этой квартире 1/2( своих средств я потратил 2.250)

Нужно ли мне платить налог?

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fsecure.gravatar.com%2Favatar%2Fe1f461bc7249a6fbc2d6794f25bccef8%3Fs%3D50%26%23038%3Bd%3Dhttps%253A%252F%252Fpravonedv.ru%252Fwp-content%252Fuploads%252Favatar-default

Здравствуйте, Александр!
Для того, чтобы правильно определить налоговую базу, нужно знать кадастровую стоимость вашей квартиры (вам принадлежит 1/2).
Напишите вашу кадастровую стоимость – рассчитаем.

Вот путная статья на сайте налоговой – всё просто расписано, почитайте:
https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/flat/realty_sell/

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fsecure.gravatar.com%2Favatar%2F%3Fs%3D50%26%23038%3Bd%3Dhttps%253A%252F%252Fpravonedv.ru%252Fwp-content%252Fuploads%252Favatar-default

подскажите пожалуйста!
нужно ли платить 13% с продажи квартиры, купили 2 года назад, сейчас решили переехать в другое место.. купили за 6.5 млн. рублей, продали за 6.2 млн.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fsecure.gravatar.com%2Favatar%2Fe1f461bc7249a6fbc2d6794f25bccef8%3Fs%3D50%26%23038%3Bd%3Dhttps%253A%252F%252Fpravonedv.ru%252Fwp-content%252Fuploads%252Favatar-default

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Добрый день, Венера!
Вы продали квартиру за сумму меньше, чем купили.
Прибыли нет – со сделки ничего не заработали.
В таком случае, даже если квартира менее 3х лет в собственности, платить ничего не нужно.

Изображение - Продажа квартиры без уплаты налога 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here