Расчет земельного налога по кадастровому номеру

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "расчет земельного налога по кадастровому номеру" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F1

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F2Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F3Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F4Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F5Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=http%3A%2F%2Fkadastrmapp.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Fvirtue%2Fassets%2Fimg%2F6

Введите адрес или Кадастровый номер Найти

Рассчитать земельный налог можно, зная кадастровую стоимость земельного участка, умноженного на ставку налога.

ЗН- земельный налог

КС- кадастровая стоимость

СН- ставка налога

Ставка налога не превышает 0,3% – для сельскохозяйственных земель, жилого фонда.

1,5%- другие категории земель.

Узнать кадастровую стоимость просто, введите кадастровый номер или адрес объекта недвижимости в адресную строку на публичной кадастровой карте и закажите выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости.

Каждый собственник земельного надела обязан ежегодно уплачивать налоги, которые определены ФНС. Методика расчёта налоговой ставки стандартная для всех владельцев земельных участков, разница только в том, какой налог предусмотрен для конкретной категории физических и юридических лиц. В России предусмотрены две категории налоговых ставок – 1,5% и 0,3%. Физические лица в большинстве случаев уплачивают только 0,3%, а для юридических лиц установлена единая ставка в размере 1,5%.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2F532

Если вы являетесь собственником недвижимости не первый год, то порядок уплаты налога на землю исчисляется исходя из 12 месяцев. Существует 4 варианта расчёта налоговой базы:

  • За полный календарный год 12 месяцев.
  • С учетом неполного года, если право собственности прекратилось в указанный период или было приобретено в текущем периоде.
  • С учетом доли владения земельного участка.
  • Исходя из положенной налоговой ставки.

Для исчисления берутся данные Росреестра, где в выписке из ЕГРН есть позиция, «Кадастровая стоимость», исходя из этого критерия, ведётся расчет всей налоговой базы на землю.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2F533

Рассмотрим пример: гражданин Иванов, проживает в Московской области, и он имеет участок 420 квадратных метров, который имеет кадастровую стоимость 2 млн. 400 тысяч 385 рублей. Эта цифра является началом отсчёта налога на земельный участок.

Далее вам потребуется ввести простейшие математические вычисления:

  • 2400385 Х 0,3:100 = 7201 рубль.

Именно эта цифра подлежит уплате в качестве обязательной налоговой ставки на землю.

Если вы владели неполный год, то необходимо будет умножить на коэффициент фактического владения недвижимости. Например, 12 месяцев = 1, а 3 календарных месяца= 0,25, коэффициент за полгода составит 0,5. За 9 месяцев коэффициент равно 0,75 и т.д.

При долевом расчёте коэффициенту налоговой ставки (0,3) необходимо будет умножать долевую часть, например, ¾, 2/3, ¼ и т.д.

Порядок льготного расчёта также предусматривает особый порядок расчёта. Так, если ветерану боевых действий положена льгота в размере 30 тысяч рублей, то порядок расчёта предусматривает вычитание из общей кадастровой стоимость указанную льготу, а дальнейшие арифметические действия прежние.

Согласно требованиям действующего законодательства, ФНС обязано в период с апреля по сентябрь разослать всем собственникам уведомления по адресу регистрации или места нахождения недвижимости. Уведомления должны прийти в любом случае, даже если у вас есть 0% ставка на землю.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2F534

В случае, если вы не получили уведомление, вам необходимо самостоятельно сообщить в ФНС информацию о наличии земельного участка и движимого имущества (транспортные средства). Кроме этого есть порядок для вновь купленного недвижимого права. К примеру, вы купили землю в 2017 году, но с апреля по сентябрь 2018 года не получили уведомление об уплате налога, вам нужно в срок до 31 декабря 2018 года сообщить ФНС о наличии у вас недвижимого имущества.

Скрывать информацию от налоговых органов нет смысла, так как за отказ от предоставления информации вам положен крупный штраф. Так, сегодня есть право со стороны ФНС, в случае сокрытия информации со стороны собственника о наличии недвижимости, подвергать штрафу в размере до 20% от неуплаченной суммы налога. ФНС имеет право взимать налоговые недоимки сроком до 3 календарных лет, с момента приобретения недвижимости.

В период до 1 декабря текущего года (например, 2018) вы обязаны уплатить налог на землю за 2017 год. Как правило, эта дата устанавливается ежегодно, но в ряде случаев ФНС информирует общественность, когда изменяются сроки финансовой налоговой отчётности по объектам имущественного права в России.

Физические лица могут узнать информацию об имеющейся задолженности через каналы Госуслуги, в Личном кабинете ФНС, а также обратившись в региональное подразделение налоговой службы. В случае начисления штрафов, информация о начислении налоговых обязательств в дальнейшем доступна на сайте судебных приставов. Вам достаточно ввести ваши данные и указать регион проживания, где отображается актуальная информация о текущей задолженности.

Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-1

Кадастровой стоимостью называют учетную стоимость земельного участка.

Она определяется и фиксируется Росреестром.

Ее величина формируется, исходя из кадастровой зоны и площади земли.

Земельный налог – это сбор, который ежегодно платят физические лица и организации, в собственности у которых находятся участки земли на праве собственности или наследования.

В соответствии со 2 пунктом 8 статьи ГК РФ собственник земельного участка наделяется обязанностью платить земельный налог с момента прохождения процедуры государственной регистрации. Это правило касается как частных, так и юридических лиц.

Читайте так же:  Как поменять паспорт не по месту прописки

Индивидуальные предприниматели также обязаны оплачивать земельный налог в полном размере, но только на землю, которая находится у них в собственности.

Скажем, если магазин, принадлежащий ИП, стоит на участке, арендуемом у государства, то за эту землю он платить не должен.

Ранее законодательство освобождало от уплаты земельного налога

На сегодняшний день таких послаблений не предусмотрено, и описанные категории граждан имеют такие же обязательства, как и все остальные.

Исключением являются случаи, когда льготы устанавливает местный муниципалитет. Но такое встречается нечасто.

Величине земельного налога и расчету процента полностью посвящена 394 статья Налогового Кодекса РФ. В ней приведены ее предельные значения:

  • 0,3% — в отношении садоводческих, огородных, сельскохозяйственных земель, а также участков, которые располагаются под жилым фондом или ограничены в обороте;
  • 1,5% — во всех иных случаях.

В некоторых регионах средняя ставка налога повышается на коэффициент. Как правило, это касается курортных областей.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-2

Коэффициент напрямую зависит от рекреационного значения земель:
  • Ставропольский край – от 3,7 до 7;
  • Краснодарский край – от 4 до 8;
  • Московская область – от 2,5 до 4;
  • Санкт-Петербург и Ленинградская область – от 2,5 до 4;
  • Калининградская область – от 3 до 5;
  • Приморье – от 2 до 3.

Ставка налога в этих регионах повышена с целью стимулирования природоохранных мероприятий.

Как узнать размер кадастровой стоимости земельного участка для декларации?

На размер кадастровой стоимости напрямую влияет:

  • площадь участка;
  • расположение земли;
  • актуальный уровень цен на рынке.

Определить точную стоимость для декларации можно на официальном ресурсе Росреестра. Для этого нужно найти на нем интерактивную карту. Кроме стоимости, по ней можно узнать об участке очень много полезного и важного.

Оплачивать земельный налог можно только по специальной квитанции. Любые попытки налоговых сборов наличными, например, в дачных хозяйствованиях – это мошенничество, будьте осторожны.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-3

При определении земельного налога ставка налога умножается на кадастровую стоимость участка.

Точную величину ставки определяет муниципалитет. На его решение влияют многие факторы:

  • категория земельного участка;
  • состояние территории;
  • перспективы освоения земли и мн. др.

Он же регулирует порядок и временные рамки уплаты налога.

В ряде регионов уплата происходит единовременно – за весь налоговый год. Но чаще всего муниципалитет устанавливает систему авансовых платежей.

Способы просмотра категории земель по кадастровому номеру

Земельный кодекс Российской Федерации закрепляет деление всех земель на 7 основных категорий. В соответствии с принадлежностью к той или иной из них участок должен использоваться только по своему целевому назначению. Наиболее известные категории – это сельскохозяйственные земли и земли поселений.

Прочитать о них подробнее вы сможете в отдельной статье.

Как определить принадлежность земли к одной из вышеназванных категорий?

Эту информацию можно узнать:

  • на сайте Росреестра, по кадастровой карте;
  • при личном обращении и оформлении кадастровой выписки в Росреестре;
  • в отделении ФНС;
  • в ФУГРЦ;
  • по кадастровому номеру участка – в МФЦ;
  • в администрации района;
  • из документов на земельный участок.

Отдельные категории частных лиц и организаций имеют право на определенные льготы в отношении земельного налога. Для того чтобы воспользоваться льготами, нужно принести в ФНС соответствующие документы и приложить к ним заявление.

Налогоплательщиками не должны являться физические лица и организации, которые пользуются землей на основе договора аренды или безвозмездного права пользования.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fstroim-domik.org%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ffoto172-4

Кроме того, законодательство устанавливает право получения налогового вычета на 10 тыс. руб. для следующих категорий граждан:

  • Инвалиды 1-2 групп;
  • Герои СССР и РФ;
  • Кавалеры Ордена Славы любой степени;
  • Инвалиды и ветераны боевых действий, участники ВОВ;
  • «Чернобыльцы»;
  • Люди с диагнозом «лучевая болезнь» и др.

Данные группы граждан могут вычесть 10 тыс. руб. из кадастровой стоимости принадлежащего им участка земли. Оставшаяся сумма умножается на налоговую ставку и подлежит уплате в госбюджет.

Но если кадастровая стоимость участка меньше, чем 10 тыс. руб., то его собственник-льготник полностью освобождается от необходимости платить земельный налог.

Чтобы уточнить свое право на льготы, обратитесь в местный муниципалитет. Региональные власти имеют право устанавливать собственные послабления в данной части законодательства.

Сумма налога = кадастровая стоимость земли * налоговая ставка * региональный коэффициент * число месяцев, которое участок находился в собственности лица в течение учетного года.

Эта формула удобна тем, что ее можно применить, когда земельный участок был продан, и оплачивать налог нужно не за полный год. В ином случае последнюю переменную стоит заменить на число 12.

Приведем конкретный пример из практики.

Коммерческая организация приобрела земельный участок 17 мая 2017 года.

Исходные данные будут такими:

Пример расчет земельного налога по кадастровой стоимости участка

В этом материале представлен расчет земельного налога доступным языком с примерами и ссылками на законодательство. Это местный налог, взносы от которого поступают в бюджет муниципалитета. Платить его обязаны все владельцы земли, неважно, являются они гражданами или организациями. Рассказываем, как заполнить налоговую декларацию и рассчитать сумму платежа без ошибок.

Читайте так же:  Отказ от своей доли в приватизированной квартире

Земельному налогу посвящена 31 глава Налогового кодекса. Это главный документ, который регулирует содержание, размер и порядок уплаты взносов собственниками земли. Но следует знать, что данный налог относится к местным, поэтому на муниципальном уровне могут действовать дополнительные акты и постановления.

Чтобы ознакомиться с ними, следует посетить страницу налоговой инспекции для своего региона. Там можно уточнить актуальные детали, скачать образцы деклараций, примеры расчёты и скачать много другой полезной информации.

Узнать кадастровый номер и стоимость участка земли легко онлайн всего за несколько секунд на сайте Росреестра. Допустим, вы не знаете номер — достаточно ввести в поисковую строку адрес объекта. Система покажет результат: не только номер и кадастровую стоимость недвижимости, но площадь и примерную сумму налога. Это один из вариантов рассчитать земельный налог онлайн.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fbiztolk.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fraschet-zemelnogo-naloga-1

Категории плательщиков названы в 388 статье НК РФ. Если говорить простым языком, это все собственники земли за исключением нескольких льготных категорий. Не имеет значения, гражданин или организация владеют участком — все обязаны делать взносы в бюджет пропорционально кадастровой стоимости своего имущества.

Льготы есть у:

  • учреждений уголовно-исполнительной системы;
  • религиозных учреждений;
  • общероссийских организаций инвалидов;
  • организаций народных промыслов;
  • общин малочисленных народов;
  • судостроительных организаций;
  • собственников земли в составе многоквартирного дома;
  • собственников, наделённых льготой по решению местной власти.
  • Запомните, что налог на дом и землю — это два разных обязательства перед бюджетом. За землю отдельно, на имущество — отдельно.

Как рассчитывается земельный налог? Платёж зависит от двух факторов — статуса объекта и его кадастровой стоимости. Статус можно уточнить в Росреестре (также онлайн). Решение о взимаемом проценте принимает муниципальная дума, найти нужное постановление легко через специальную форму на сайте налоговиков.

Рассчитать налог на землю — обязанность собственника при подготовке налоговой декларации. Это достаточно простая процедура, ошибиться в которой практически невозможно. Владелец находит свою собственность по номеру или адресу в базе данных Росреестра и узнаёт его стоимость по государственному кадастру. Затем остаётся только умножить её на налоговую ставку и заполнить все необходимые поля в декларации.

Формула расчета: кадастровая стоимость * налоговая ставка.

Чтобы максимально упростить вычисления, можно использовать калькулятор земельного налога на сайте налоговой службы. Это очень простая форма, куда последовательно вносят:

  • вид налога;
  • отчётный период;
  • кадастровый номер;
  • стоимость по кадастру;
  • площадь в кв.м;
  • размер доли;
  • период владения;
  • налоговый вычет (если есть);
  • ставку;
  • размер льготы.

Налоговый калькулятор посчитает сумму к уплате за несколько минут, при условии, что вы знаете все необходимые данные. Большую часть информации можно найти на сайте Росреестра.

Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру proxy?url=https%3A%2F%2Fbiztolk.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fraschet-zemelnogo-naloga-2

Налоговой базой в данном случае выступает кадастровая стоимость земельного участка на 1 января отчётного года. Эта величина устанавливается государством и почти всегда существенно ниже рыночной. На размер влияет площадь, местоположение и вид участка.

Иногда налогоплательщики задаются вопросом, как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка самостоятельно. Никакой необходимости считать вручную нет, достаточно ввести адрес участка на сайте Росреестра. Он актуален не только для расчёта обязательных платежей в бюджет, но и для определения цены при продаже.

Размер ставки устанавливается федеральными и местными властями. Федеральные назначают предельную границу, выше которой нельзя назначать ставку, а местные — конкретный процент. В настоящее время есть две границы:

  • Не выше 0,3%. Для сельскохозяйственных угодий, жилого фонда, подсобного хозяйства. Как правило, налог физических лиц не превышает это значение.
  • 1,5%. Все остальные объекты, не попадающие в первую группу.

Расчет и уплата земельного налога — обязанность собственника. Благодаря современным инструментам это очень просто.

Пример расчета земельного налога по кадастровой стоимости:

  1. Зайдите на сайт rosreestr.net и введите в поисковую строку номер участка или адрес (если номер неизвестен).
  2. В открывшейся карточке вы увидите всю требующиеся данные — площадь, стоимость и примерную сумму платежа.
  3. Найдите постановление местной администрации о налоговых ставках в своём населённом пункте. Уточните, какая ставка полагается вашему объекту собственности — 0,1, 03, 1,5 или какая-то иная.
  4. Если у вас есть льготы, правильнее будет воспользоваться калькулятором на сайте ФНС.
  5. Если льгот нет, посчитайте вручную.
  6. Предположим, стоимость участка составила 722 100 рублей, ставка — 0,1%. 722 000 х 0,1% = 722,1 рубля.

Граждане перечисляют налог на землю раз в год до 1 декабря (в 2018 за 2017, в 2019 за 2018). Для юридических лиц Налоговый кодекс устанавливает обязательство делать авансовые платежи каждый квартал (по четверти процентной ставки).

Чтобы заплатить налог, необязательно идти в отделение ФНС. Есть другие, более удобные способы:

  • портал «Госуслуги»;
  • сайт или приложение «Сбербанк-Онлайн»;
  • через платёжный терминал;
  • напрямую через сайт ФНС.

Если собственник задерживает выплату, ему начисляют пени. Это небольшая сумма, которая ежедневно прибавляется к размеру просроченного платежа. Сумма пени будет указана в личном кабинете на сайте налогоплательщика. Также не забывайте, что за большую просрочку Налоговая служба может назначить в дополнение к пени штраф до 40% от величины налога.

Читайте так же:  Порядок покупки квартиры в ипотеку

Расчёт суммы земельного налога — довольно простая процедура, а современные инструменты вроде онлайн-калькуляторов способны многократно ускорить её. Вычисление производится от стоимости земельного участка по кадастру, которую можно узнать на сайте Росреестра. Размер ставки устанавливают местные власти. Налог можно заплатить без визита в ФНС через «Госуслуги» или «Сбербанк-онлайн».

Ни для кого не секрет, что граждане, имеющие в своей собственности земельные участки различной площади, обязаны платить за них отчисления в бюджет государства. Однако многих интересует: какова сумма земельного налога в 2019 году?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Земельный налог обязателен к уплате для всех физических и юридических лиц, имеющих земельные участки, которыми они владеют на праве собственности, бессрочного пользования или наследства.

Если объект арендуется гражданином у другого человека, налог на землю не платится при условии, что на участке не ведется предпринимательская деятельность.

От уплаты земельного налога освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои России и Советского Союза;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • участники ликвидации последствий аварий и взрывов на объектах атомные ядерной промышленности;
  • ветераны боевых действий;
  • участники испытания ядерного оружия;
  • пенсионеры;
  • инвалиды различных групп.

Следует знать, что непосредственно в субъектах РФ порядок предоставления льгот, а также категории граждан, которые могут претендовать на налоговые послабления может изменяться.

Это зависит от того, что земельный налог является местной выплатой, то есть все средства, получаемые от его уплаты гражданами, поступают в бюджет местных муниципальных образований, соответственно возможность предоставления льгот во многом зависит от наполненности регионального бюджета.

Субъекты Российской Федерации имеют право непосредственно на месте принимать различные законы и постановления, связанные с размером уплаты земельного налога.

Во многих регионах от выплаты налога на землю частично или полностью освобождаются многодетные семьи. Следует также знать, что льгота может быть предоставлена лишь в том случае, если на объекте не ведется в предпринимательской деятельности.

Законодательно уплата налога на землю регламентируется Налоговым Кодексом РФ, а также рядом федеральных постановлений и законов. На этот вопрос во многом влияют постановления и указы администрации субъекта РФ.

Следует знать, что:

  • о налоге сказано в 31 главе НК РФ, которая также дает пояснения по налоговым ставкам;
  • налогооблагаемым объектом считается участок земли, расположенный в пределах муниципальных образований;
  • перечень объектов, не облагаемых налогом, приведен в ст. 389 НК РФ.

Опираясь на законодательные акты, можно с уверенностью сказать, что налог на землю – это вид налогового сбора с населения, который взимается с объектов и земельных участков, расположенных на территории региона.

На размер земельного налога влияет кадастровая стоимость участка. Как правило, для определения суммы к выплате берут от неё определенный процент.

Для сельскохозяйственных угодий, а также личных подсобных хозяйств этот процент составляет 0,3%, а для остальных категорий земель — 1,5%.

Некоторым категориям граждан позволительна неполная уплата налога. В этом случае из кадастровой стоимости объекта отнимают определённую сумму, которая в основном не превышает 10000 руб.

У физических лиц и организаций существует возможность авансового платежа по налогу.

Есть ли льготы ветеранам боевых действий на земельный налог? Смотрите тут.

Расчёт суммы земельного налога с физических лиц производится в налоговом органе. После того, как будет рассчитана сумма гражданину по почте должно прийти налоговое уведомление. В нём будет квитанция на оплату и указание крайнего срока проведения операции.

Граждане также обязаны уплачивать налог за землю, на которой стоит многоквартирный дом, где в собственности у физического лица находится жилплощадь. При этом понадобится уточнить, какую площадь земельного участка занимает отдельно взятая квартира.

Если человек владеет объектом на праве долевой собственности, налог на землю будет рассчитываться, исходя из величины доли гражданина.

Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно, однако перед перечислением денежных средств в налоговую орган им необходимо получить акт сверки, который будет подтверждать, что расчеты были произведены верно.

Налоговая ставка для юридических лиц во многом зависит от категории принадлежности земельного участка, которым они владеют.

Для того чтобы узнать необходимую к оплате сумму земельного налога необходимо лично обратиться в ФНС. Также существует возможность узнать задолженность по оплате налога на портале Госуслуг или в Сбербанке онлайн, а также на сайте налоговой службы.

На сайте ФНС у гражданина имеется возможность узнать сумму задолженности по земельному налогу, а также рассчитать ее по кадастровому номеру объекта.

Если гражданину известна кадастровая стоимость земельного участка, он может самостоятельно рассчитать ту сумму, которую ему потребуется внести в качестве налога.

Читайте так же:  Процедура перевода участка снт в ижс плюсы и минусы статусов

При расчётах от вышеприведенной стоимости берётся определенный процент, который может быть различным для и земельных участков разной категории.

Для земельных участков, на которых ведется сельскохозяйственная деятельность, а также личных подсобных хозяйств и животноводческих ферма ставка по налогу составляет 0,3%.

Для остальных категорий земель она повышается до 1,5%.

От налогообложения освобождаются следующие категории земель:

  • земли водного реестра;
  • земли лесного фонда;
  • особо важные для государства объекты;
  • земельные участки, находящиеся в запасе;
  • земли, на которых ведет свою деятельность Министерства обороны;
  • объекты, где проводится испытание различного оружия;
  • участки земли, на которых расположены объекты культурного и исторического наследия, а также иные культурные ценности;
  • особо охраняемые участки земли.

Возможность частичного или полного освобождения от уплаты земельного налога на федеральном уровне предусмотрена лишь для некоторых категорий граждан. В основном льготы людям предоставляются на местном уровне.

Так как все денежные средства, полученные в качестве налога за землю, перечисляются в региональный бюджет, у властей субъектов РФ есть возможность самостоятельно предоставлять гражданам налоговые послабления.

При этом все средства, недополученные казной государства, будут взиматься от местных муниципальных образований.

В связи с этим следует сразу же учитывать тот факт, что позволить это могут себе не все российские регионы. В основном предоставлением льгот на наиболее выгодных для гражданина условиях занимаются субъекты с развитой экономикой.

Есть ли льгота по земельному налогу инвалидам 2 группы? Информация здесь.

Как осуществляется расчет земельного налога для физических лиц? Подробности в этой статье.

Граждане обязаны уплатить земельный налог до 1 декабря текущего года. Некоторые люди, не получив положенного уведомления и квитанции на оплату налога, считают себя свободными от его выплаты. Однако это не так.

Если гражданин просрочил выплату, он автоматически переводится в разряд уклонистов от уплаты налога. Этот статус чреват возможностью получения человеком штрафа в размере от 20 до 40% от суммы налога, а также начислением ему пени за каждый день просрочки.

При неоднократном уклонении гражданина от уплаты земельного налога, человек может быть привлечен сначала к административной, а затем и к уголовной ответственности.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
    • Регионы – 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Читайте так же:  Оформление дарственной как правильно

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).
Изображение - Расчет земельного налога по кадастровому номеру 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 12

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here