Способы получения инвестиционного налогового вычета

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "способы получения инвестиционного налогового вычета" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fkoblenc

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС : либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС . Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН . Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС , взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС : даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2- НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на госуслугах, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.

Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.

Получать отчеты об уплаченных налогах.

Формировать декларации по форме 3- НДФЛ .

Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__podpis.n06fxmmlf4pl

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__password.ljvv4mxen4ysВот этот пароль нужно очень хорошо запомнить, иначе замучитесь восстанавливать

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС .

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Чтобы получить вычет по ИИС , нужно подать декларацию 3- НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2- НДФЛ или другой документ, который подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в налоговом периоде, когда вы положили деньги на ИИС .

Рассказываем не только про вычеты и инвестиции, но и про выгодные покупки, жизнь за границей и способы защититься от воров.

Скан договора об открытии брокерского счета. Также это называется договором о присоединении.

Подтверждение средств на ИИС . Это может быть платежное поручение из банка или отчет брокера о зачислении денег.

Заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Все нужные данные уже есть в вашем личном кабинете — это справки 2- НДФЛ . Выглядит это странно: фактически вам приходится вручную заносить данные из одного раздела в личном кабинете в другой. Но пока что это работает только так.

Если в личном кабинете по какой-то причине нет справок 2- НДФЛ , запросите их у своего работодателя и других организаций или ИП , от которых вы получали официальные доходы.

Последний день срока сдачи справок за 2017 год — 2 апреля 2018 года (п. 2 ст. 230 НК).
Поэтому справок в ЛК может не быть довольно долго.

Обратите внимание на налоговые периоды. Допустим, в 2016 году вы открыли ИИС и положили на него деньги. Прошел год. Чтобы в 2018 году получить налоговый вычет за 2016 год, вам нужны справки 2-НДФЛ за 2016 год. И декларацию надо заполнять за 2016 год.

Читайте так же:  Деятельность тсж по управлению многоквартирным домом

Есть два способа заполнить декларацию 3- НДФЛ : на сайте ФНС или в специальной программе. Я попробовал оба. На мой взгляд, на сайте заполнять проще.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__ndfl.xyvrpvk6zdyc

Можно заполнить 3-НДФЛ на сайте, а можно скачать специальную программу

Заполнять декларацию не сложно. Там всего три шага. Весь процесс сопровождается подсказками.

Главное — правильно указать источники дохода, с которых был уплачен НДФЛ . Для этого и понадобится справка 2- НДФЛ . Нужно просто перенести данные из одной таблицы в другую.

В справке 2- НДФЛ таблица имеет тот же формат, что и в декларации. Разобраться легко.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__table.okc2ze9muuu6

Из этой таблицы надо перенести данные в декларацию 3-НДФЛ Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__tables.egul62qplclfТаблицы одного формата, поэтому разобраться легко

Если вы за год меняли работу либо получали официальные доходы не только от работодателя, то у вас будет несколько строк в таблице с источниками доходов:

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__source.4tp6jnvhavu3

Когда внесете информацию о доходах, укажите тип налогового вычета, на который вы претендуете. В нашем случае это «Ценные бумаги». Тут же пишете сумму на вычет. Если вы положили на ИИС в отчетном периоде 400 000 рублей — пишите сумму 400 000 рублей. Если положили 250 000 рублей — пишите 250 000. На следующем шаге система сама покажет, какой вычет вы можете получить в соответствии с уплаченными вами налогами (то, что вы заполняли на шаге 2).

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__iis.sbd1cdbxoexr

400 тысяч рублей — максимальная сумма, с которой можно получить вычет на ИИС

После этого нужно проверить внесенные данные и нажать на кнопку с надписью «Сформировать документ на отправку».

На последнем шаге вам предложат приложить остальные документы — справку о доходах и подтверждение средств на ИИС . Я приложил скан договора об открытии ИИС , выписку из банка о переводе средств на счет ИИС и справки 2- НДФЛ , на основе которых и заполнил декларацию. Справки я заранее получил у работодателя, потому что не знал, что они же будут у меня в личном кабинете.

Заявление на получение налогового вычета можно приложить тут же, а можно отправить его в налоговую отдельно на следующем шаге.

Когда прикрепите документы, останется ввести пароль от своей электронной цифровой подписи. Потом нажимайте красную кнопку «Подписать и направить».

Поздравляем, декларация отправлена. Остался последний шаг.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__declaration.zhfabznvyuit

Приложили документы и подписали электронной подписью — декларация отправлена

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Когда вы отправили заполненную декларацию 3- НДФЛ , в вашем личном кабинете появилась строка с этой информацией. В этой же строке будет специальная кнопка — «Заявление на возврат»:

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__kbk.lv9zt8vxsv2y

Ждать денег приходится в среднем три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления. Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС , когда я спросил про сроки возврата:

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__text.jn9zixy2hnf6

Когда вы получите вычет, статус рассмотрения декларации в личном кабинете изменится на «Исполнен». Ура.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__vozvrat.yhmexzrac2cw

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2018 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты.

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Читайте так же:  Получение, оформление и регистрация права собственности (свидетельства) на квартиру

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

  • договор был расторгнуть гражданином раньше положенного времени;
  • были проведены транзакции направленные на обналичивание денег размещенных по договорам на ИИС;
  • изменены способы получений инвестиционных налоговых вычетов;
  • инвесторы пропустили сроки, в течение которых необходимо подавать заявление на выдачу инвестиционных налоговых вычетов.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

  • получают вычеты только с суммы на ИСС, не превышающих установленного размера в максимум 400 000 рублей;
  • предоставление в ИФНС выписок доказывающих, что деньги были зачислены;
  • держатель может иметь только 1 ИИС;
  • можно получить не более 52 000 рублей по договору в виде инвестиционных налоговых вычетов;
  • у держателя есть постоянный источник прибыли, откуда взымается в счет государства НДФЛ.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора;
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

  1. Возвращение части от вложений ранее внесенных инвестиций. Удобно использовать при маленьких суммах. Если были размещены средства до 400 000 рублей, заявление подается каждые 12 месяцев. При годовой зарплате в 500 000 рублей и средств на ИСС в 300 000 рублей выплата составит 39 000 рублей.
  2. Упразднение отчислений по НДФЛ. Нужна выписка, подтверждающая, что вычет не был снят раньше. Если было положено денег в размере 800 000 рублей, и получено с них чистой прибыли за 3 года суммарно 1,2 млн. рублей. Именно на эту сумму подается заявление об упразднении обязанности платить НДФЛ.
  3. Доходы, получаемые от совершения сделок купли продажи ценных финансовых активов. Когда держатель положил 1 млн. на ИИС и умножил доход при помощи торгов до 2 млн. рублей вычеты могут быть упразднены. Главное основание заключается во владении приобретенными акциями при первой покупке больше срока действия ИИС. Кроме этого сумма в 2 млн. рублей меньше установленной на основании коэффициентов КЦБ.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер.

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.
Читайте так же:  Необходима ли замена свидетельства о праве собственности при смене фамилии

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Способы получения инвестиционного налогового вычета

В 2016 году законодатель ввел такое понятие, как инвестиционный налоговый вычет, а также индивидуальный инвестиционный счет (или ИИС). Последний открывают в банке, где предусмотрена данная услуга, а также в брокерской конторе. При этом счетом можно пользоваться самостоятельно или доверить проведение операций брокерам. В то же время для того, чтобы воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом, должны быть соблюдены определенные условия.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fslide-05-home1-1024x683

Итак, выплаты предоставляются гражданину, если у него открыт индивидуальный инвестиционный счет. Льгота представляет собой сумму, при помощи которой снижается налог на полученную прибыль от инвестиционных операций.

Понятно, как и иными налоговыми выплатами, этим видом можно воспользоваться лишь работающему гражданину, получающему белую заработную плату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%.

Понятие зафиксировано в законе «О рынке ЦБ». В соответствии с ним, счет применяется для учета инвестиционных операций физических лиц, а также активов и затрат. Гражданин выбирает организацию, где открыть счет, заключает с ней соглашение на срок не менее чем три года.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2F200116_b0d6acecf51-150x150

Чтобы претендовать на инвестиционный налоговый вычет должны соблюдаться следующие требования:
  • имеется только один подобный счет;
  • работать с ним вправе брокер, у которого имеется соответствующая лицензия;
  • выплаты имеют ограничения по сумме;
  • за гражданином сохраняется право пополнять счет.

По закону государство предоставляет пять видов налоговых вычетов, а именно:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • связанный с профессиональной деятельностью;
  • инвестиционный.

Рассматриваемый в статье вид выплачивается в соответствии с прибылью в результате различных операций на бирже, зачисленных плательщиком налогов, средств, а также доходов от манипуляций с разными ценными бумагами.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2F313857_e3516aa4bf1-150x150

Схема, по которой реализуется право на инвестиционный налоговый вычет, очень проста.
  1. Сначала открывают ИИС и вносят туда определенные средства.
  2. Затем работают со счетом как минимум три года.
  3. Потом подают бумаги в налоговую службу.
  4. В результате всех действий получают инвестиционный налоговый вычет.

Получение льготы является не обязанностью гражданина, а его правом. Поэтому выплату осуществляют только по заявлению плательщика налогов. После открытия инвестиционного счета плательщик налогов вправе заниматься операциями с ЦБ. Получение льготы возможно только спустя три года работы с договором при выборе вычета из доходов. Право на него может возникнуть только у физических лиц. Юрлица на нее претендовать не вправе.

Итак, для получения льготы необходимо заполнить и сдать, сперва, декларацию. После того, как в инспекции проведена проверка, подают заявление на вычет. Если все условия соблюдены, с его получением, как правило, особых проблем не возникает. Ведь, государство само заинтересовано в частной деятельности с инвестициями, и именно для ее стимулирования был введен данная льгота.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fzd_11-1-150x150

К выплате относится сумма, с которой возвращается налог. При этом существуют два вида, между которыми сам плательщик останавливает свой выбор. При этом, возможно использовать только одну льготу, в частности:
  • при внесении средств;
  • от доходов.

В первом случае речь идет о выплате, которая предоставляется вне зависимости от получения дохода инвестором. Она привязывается к сумме, которая зачислена на счет. При этом предусматриваются определенные ограничения по ней. Вычет будет исчисляться с суммы не более чем четыреста тысяч рублей за один год. Инвестор, в свою очередь, получает возможность иметь неофициальный доход при долгосрочных вложениях. В то же время налоговая служба возвратит сумму не больше той, что была удержана с заработной платы заявителя.

Во втором случае вычет получают через три года после заключения договора. Порядок выплаты такой же, что и в первом случае. Однако в расчет принимается сумма доходов, а не внесенные деньги за все время.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Foriginal2-150x150

Особых данных на этот счет нет. Для получения выплаты обращаются в отделение ФНС по месту прописки, где предоставляют следующие документы:
  • заявление;
  • соответствующую декларацию;
  • договор об открытии счета;
  • документы о покупке ЦБ;
  • справку с подтверждением о том, что счет открыт;
  • справку с подтверждением о том, что другие виды вычета использованы не были;
  • копию удостоверения личности;
  • брокерский документ о том, что деньги были внесены;
  • банковские реквизиты, куда следует перечислить возвращаемые средства;
  • справку 2-НДФЛ, которую выдают на работе в бухгалтерии.

В декларацию заносят информацию о деньгах, зачисленных на счет. Налоговым периодом при этом, считается год по календарю. Вычеты выплачиваются в следующем году после налогового периода. При заполнении документа гражданин может проконсультироваться у сотрудников ФНС, обращается в юридическую консультацию или выполнить действия самостоятельно, подавая необходимые бумаги.

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fstscheta_oplata1-150x150

По прошествию трех лет, когда инвестиция отработала свое, обращаются за получением льготы. Если же инвестор прекратит договор до истечения этого срока, то льгота выплачена не будет. Зато, если решено продолжить работать с брокером, но решено сменить одного брокера другим, то операция осуществляется в течение месяца, но срок на этот период не является прерванным. Гражданин, открывший счет, выбирает самый подходящий для себя вид вычета, оценив свои возможности работы на фондовом рынке. Средства перечисляются на указанный заявителем банковский счет.

У некоторых льготников может возникнуть резонный вопрос о том, не помешает ли инвестиционный налоговый вычет возможности получить другие его виды. Но в этом плательщик налогов может быть спокойным: не помешает. Он не влияет на льготу стандартную, имущественную или какую-либо другую. А размер выплаты зависит от длительности владения инвестором ЦБ.

Читайте так же:  Что такое временная прописка и как ее оформить

Получается, что он сегодня вправе использовать данный вычет столько раз, сколько будет вкладывать средства. Главное, должны соблюдаться все требования для этого, в том числе и то, что счет должен быть единственным. Плательщик налогов, открывший индивидуальный инвестиционный счет, необязательно решает сразу же, каким видом вычета ему воспользоваться. Он это может сделать и спустя некоторое время, определив для себя, будет ли он активно проводить операции или лишь будет держать деньги больше в пассивном состоянии. В первом случае ему больше подойдет вычет, подаваемый только спустя три года и который исчисляется, исходя из доходов. А если деньгами он почти не будет оперировать, то лучше применить вычет от внесенных средств, который выплачивается ежегодно. Такое использование вычета станет наиболее выгодным для плательщика налогов.

5 вопросов про инвестиционный налоговый вычет по сроку владения

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета proxy?url=http%3A%2F%2Fsergeynaumov.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F%25D0%25B2%25D1%258B%25D1%2587%25D0%25B5%25D1%2582-%25D0%25BF%25D0%25BE-%25D1%2581%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25BA%25D1%2583-%25D0%25B2%25D0%25BB%25D0%25B0%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D1%258F

Один из способов избежать НДФЛ при инвестировании в ценные бумаги – это использовать инвестиционный налоговый вычет по сроку владения.

Ниже представлены ответы на некоторые вопросы, которые могут возникнуть в отношении данного вычета.

1. Распространяется ли налоговый вычет по сроку владения на зарубежные ценные бумаги?

В соответствии с подп.1 п. 1 ст. 219.1, инвестиционный налоговый вычет распространяется на следующие инструменты:

1) на паи ПИФов, если тип фонда – открытый и управляющая компания ПИФа является российской.

Таким образом, если в портфеле инвестора есть паи интервальных или закрытых ПИФов, применить вычет по сроку владения к ним не удастся.

2) на ценные бумаги (акции, облигации, ETF и др.), допущенные к торгам на российских фондовых биржах.

При этом в Налоговом кодексе нет никаких указаний на то, что это должны быть бумаги только российских эмитентов. Самое главное, чтобы они обращались на бирже (а не на внебиржевом рынке) и эта биржа была российской. Таким образом, и к ETF от управляющей компании FinEx, которые обращаются на Московской бирже, и к зарубежным акциям, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже, данный вычет применяется.

2. Почему могут отказать в получении вычета?

Существует несколько основных причин, по которым воспользоваться вычетом по сроку владения не получится:

1) данным вычетом может воспользоваться только налоговый резидент РФ. Таким образом, если инвестор не является налоговым резидентом РФ в тот год, когда он продает ценные бумаги и хочет применить к ним вычет по сроку владения, то вычет предоставлен не будет;

2) ценные бумаги, обращающиеся на российских биржах, и паи открытых ПИФов должны быть приобретены после 1 января 2014 г. Соответственно, если какие-либо бумаги приобретались раньше этой даты (например, в 2012 г. или в 2013 г.), то получить по ним вычет по сроку владения не удастся.

Кроме того, вторым важным условием для применения данного вычета, кроме даты приобретения, является срок владения ценными бумагами и паями ПИФов. Они должны находиться в собственности инвестора не менее 3 лет. Соответственно, если инвестор продал бумаги, например, после 1 года владения, вычет по ним предоставлен не будет.

При этом есть определенные нюансы, например, для ПИФов. Обмен паев ПИФа не считается продажей. Поэтому можно спокойно обменивать паи одного фонда на паи другого фонда в рамках одной управляющей компании. Срок владения при получении паев нового ПИФа в обмен на паи старого ПИФа будет отсчитываться от даты приобретения паев старого ПИФа.

При расчете срока владения ценными бумаги/паями ПИФов считается, что они продаются (погашаются) в том же порядке, в каком они приобретались (метод ФИФО). Срок владения рассчитывается по каждой конкретной бумаге в отдельности. Поэтому, может оказаться, что в рамках продаваемого пакета из 100 паев фонда FinEx MSCI USA UCITS ETF, например, к 90 паям вычет применяется, а к 10 – не применяется, т.к. срок владения ими составляет менее 3 лет. Поэтому инвестору на всякий случай лучше заранее самостоятельно отслеживать, по каким бумагам уже прошло 3 года с момента их приобретения, а по каким – нет.

3) если на приобретенные инструменты вычет по сроку владения в принципе не распространяется (паи интервальных и закрытых ПИФов; ценные бумаги, не допущенные к торгам на российских биржах; производные инструменты и др.);

4) если ценные бумаги продаются с индивидуального инвестиционного счета (правда, если их вывести с ИИС, формально вычет применить к ним уже будет можно).

3. Есть ли ограничения по сумме вычета?

Действительно, в рамках налогового вычета по сроку владения от НДФЛ освобождается не вся сумма полученной прибыли (как, например, в случае с налоговым вычетом по индивидуальному инвестиционному счету типа «Б»), а только ее часть.

Другими словами, теоретически может возникнуть ситуация, когда вычет по сроку владения позволить уменьшить НДФЛ, но не избавит от него полностью. Остаток налога заплатить все равно придется. Правда, сумма, в рамках которой предоставляется вычет, достаточно большая.

Даная сумма рассчитывается по специальной формуле:

1) если у проданных ценных бумаг/погашенных паев ПИФов одинаковый срок владения (при расчете срока владения ценными бумаги/паями учитывается только полное количество лет, месяцы в расчет не принимаются), тогда предельная сумма налогового вычета составляет: 3 млн. руб. * количество полных лет владения (но не менее 3 лет);

Читайте так же:  Замена батарей отопления в квартире

2) если у проданных ценных бумаг/погашенных паев ПИФов разный срок владения, тогда расчет предельной суммы вычета осуществляется следующим образом: 3 млн. руб. * К цб

В свою очередь, коэффициент К цб рассчитывается так: доходы от реализации ценных бумаг с одинаковыми сроками владения умножаются на соответствующий срок владения, все полученные результаты суммируются и делятся на общую сумму дохода от реализации всех проданных бумаг. При этом в расчете учитываются доходы только от прибыльных сделок.

На самом деле, самостоятельно делать этот расчет, как правило, не нужно. Налоговый агент, через которого будет предоставляться данный вычет, сам должен сделать все расчеты и предоставить их инвестору. Тем не менее, расчет можно сделать для себя, если есть предположение, что прибыль, которая будет получена от продажи бумаг, превышает 9 млн. руб. Тогда для проверки стоит пересчитать, какая в реальности будет сумма вычета при продаже ценных бумаг с разным сроком владения, чтобы не выйти за его пределы.

Отдельно обращаю внимание, что размер вычета (от 9 млн. руб.) распространяется не на доход от продажи ценных бумаг (т.е. не на ту сумму, которая получена от продажи), а на прибыль от осуществленных сделок. Другими словами, доход от продажи ценных бумаг теоретически может быть, к примеру, 20 млн. руб., прибыль от этих сделок, допустим, составляет 7 млн. руб., и всю эту прибыль можно будет освободить от НДФЛ, т.к. предельный размер вычета определяется для полученной прибыли, а не для дохода от продажи.

При этом ограничения на сумму вычета по сроку владения рассчитываются в рамках конкретного года, в котором осуществлялась продажа ценных бумаг. Соответственно, для каждого года предельный размер данного вычета может быть разный. При этом «неиспользованный» вычет предыдущего года никак не переносится на будущие годы.

4. Как получить данный вычет?

Прежде всего, инвестиционный вычет по сроку владения можно получить у налогового агента (брокера, управляющую компанию ПИФа), через которого будут продаваться ценные бумаги/погашаться паи ПИФов.

Как правило, для этого нужно будет подписать специальное заявление с просьбой предоставить налоговый вычет по сроку владения. При этом можно заранее обсудить с представителем брокера/управляющей компании данную ситуацию, чтобы убедиться, что налоговый агент не будет рассчитывать и удерживать НДФЛ при продаже ценных бумаг/погашении паев ПИФов.

Кроме того, налоговый вычет по сроку владения можно получить и через налоговую инспекцию. Однако для этого потребуется больше действий. Необходимо будет заполнить налоговую декларацию, предоставить справку от брокера/управляющей компании об удержанном налоге, а также отчеты, подтверждающие срок владения ценными бумагами и правильность расчета предельного размера налогового вычета (а вот здесь уже может оказаться, что придется воспользоваться формулами из п.3 и сделать расчет размера налогового вычета самостоятельно).

Плюс ко всему, налоговая декларация подается по итогам того года, когда был получен доход от продажи ценных бумаг. При получении же вычета по сроку владения через налогового агента, он будет предоставлен сразу в текущем году, когда осуществлялись продажи. Таким образом, получение вычета через налоговую инспекцию окажется более длительным по времени.

5. Можно ли получать вычет в рамках одного года у разных налоговых агентов?

Да, налоговых агентов, через которых приобретались активы и которые, соответственно, будут предоставлять вычет по сроку владения, может быть сколько угодно.

Однако у одного налогового агента будет отсутствовать информация о том, на какую сумму был предоставлен вычет по сроку владения другим налоговым агентом. Конкретный налоговый агент будет рассчитывать размер налогового вычета только по тем продажам, которые осуществлялись через него. Поэтому инвестору фактически придется самостоятельно контролировать, не превышает ли сумма налогового вычета по сроку владения, предоставленная разными налоговыми агентами, общий предельный размер этого вычета в рамках текущего года.

Если вдруг окажется, что по итогам года инвестору был предоставлен вычет на более высокую сумму, чем нужно, ему придется подать налоговую декларацию и доплатить НДФЛ с возникшей разницы.

Отмечу, что еще одним распространенным способом уменьшения НДФЛ при инвестировании является индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Подробнее о нем можно прочитать в мини-курсе про ИИС .

В дополнение – статья о сравнении ИИС с типом «Б» и инвестиционного вычета по сроку владения.

Плюс ко всему, эти и другие способы уменьшения налогов при инвестициях я буду разбирать на предстоящих вебинарах о налогах, ближайший из которых состоится уже завтра (в среду, 20 марта):

20 марта – «Как снизить налоги при инвестициях?» — бесплатный вебинар о том, какие существуют возможности для снижения налогов при инвестировании, и как их использовать на практике

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

27 – 29 марта – «Налоги для частного инвестора» — вебинар о том, в каких именно ситуациях российский инвестор сталкивается с вопросами налогообложения и как можно оптимизировать налоги при инвестировании в России и за рубежом

Изображение - Способы получения инвестиционного налогового вычета 129856318
Автор статьи: Петр Кошкин

Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here