Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку" с описанием от профессионалов и комментариями. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fdeklaracii_NDFL_3_1_23060344-400x248

Если вашей целью является получение налогового вычета, вам конечно не обойтись без корректно оформленной декларации НДФЛ-3.

В данной статье мы детально разберем, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет за проценты по ипотеке и кто заполняет.

А также какие нужно прикладывать обязательно документы, чтобы декларацию приняли с первого раза.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-05-29 . Это быстро и бесплатно !

Этот документ заполняют налогоплательщики – граждане, самостоятельно рассчитывающие сумму налога, которую в дальнейшем уплачивают со своих доходов.

Как подготовить оформление НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

  1. Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FZapolnenie_NDFL_3_1_23060818-400x311Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
  2. Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
  3. Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
  2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
  3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. найти бланк в интернете и распечатать;
  2. заполнить его;
  3. прикрепить другие документы (см.ниже);
  4. прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
  5. после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FPodacha_deklaracii_s_pomoschyu_pochty__1_23060911-400x293пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
  2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
  4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  5. отослать готовый документ налоговой службе;
  6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

  • страница 1;
  • страница 2;
  • первый раздел;
  • шестой раздел;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист Д1.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Fzayavlenie_na_vychet_po_procentam_po_ipoteke_obrazec_1_17125536-750x1097

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fraschety_1_23061218-400x267

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей.

Заполняем лист А.
Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

Как мы упоминали выше, заполнить нужно такие разделы:

  1. Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fdeklaraciya_3_ndfl_1_23061424-400x295страница 1;
  2. страница 2;
  3. первый раздел;
  4. шестой раздел;
  5. лист А;
  6. лист Ж1;
  7. лист Д1.

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Д1 содержит информацию о размере имущественных вычетов.

В следующем разделе будут приведены примеры заполнения НДФЛ-3 при покупке квартиры в ипотеку.

Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения)

  • Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fdeklaraciya_3ndfl_2_23091332-400x264Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
  • Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
  • Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа.
  • Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.
Читайте так же:  Оформление экспликации бти

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

  1. полное ФИО;
  2. дата рождения;
  3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
  4. код удостоверяющего документа (его вида);
  5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
  6. вносите номер своего мобильного телефона;
  7. прописываете количество заполненных страниц.

Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fdeklaraciya_3ndfl_3_23091511-400x317

Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.
  • Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
  • После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

  • Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.
  • Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

Сначала внесите информацию в первый раздел.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально.

Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

  • Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
  • Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

После этого заполнение декларации окончено.

Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие распространенные ошибки:

  1. Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fsvoe.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Foshibki_2_23091803-400x225заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2015 года);
  2. если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
  3. также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
  4. оформление НДФЛ-3 с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).
  • заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
  • справка НДФЛ-2;
  • прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
  • договор купли-продажи квартиры (копия);
  • свидетельство о регистрации прав собственности (копия).

Теперь вы ознакомлены с процессом заполнения формы НДФЛ-3 от А до Я. Информация, которая изложена в данной статье, поможет не только сэкономить время на поиске информации, но и избежать ненужных проблем, связанных с простой неосведомленностью. Благодаря ей вы теперь знаете, как заполнять НДФЛ-3 на налоговый вычет за квартиру по ипотеке.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-05-29 (Москва)
+7 (812) 385-58-40 (Санкт-Петербург)

Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку. Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту. Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога. Оставшуюся часть возмещения можно будет получить в течение следующих лет. Также в отношении приобретаемого жилья действует ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету – 2 млн. рублей. Соответственно, вернуть получится не более 260000 рублей (2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.).

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей. При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.

Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу. Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета. Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом – как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?

При подаче декларации 3-НДФЛ для получения вычета за приобретение квартиры в ипотеку, как и при получении любого другого налогового возмещения, первым заполняется титульный лист.

Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период». В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.

Читайте так же:  Виды и размеры субсидий малоимущим семьям

В строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» вносятся паспортные данные декларанта. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.

Если лицо самостоятельно заполняет декларацию, в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» пишется «1», ниже декларант ставит дату заполнения документа и подпись.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2Ftitulnyj-list-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

Далее заполняется Раздел 1. Так как лицо, подающее декларацию 3 НДФЛ, претендует на вычет, в строке с кодом 010 нужно выбрать пункт«2»-возврат из бюджета. Графа с кодом 020 содержит код бюджетной классификации, в нее вносится КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Информация для строки с кодом 030 берется из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ. Внося данные в графу с кодом 050, необходимо посчитать размер возмещения за приобретенную квартиру.

Например, Иванов купил жилье в ипотеку стоимостью 2000000 рублей, расходы по процентам составили 1200000 рублей. При этом он имеет годовой доход 600000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 78000 рублей. Чтобы определить сумму вычета, нужно расходы 2000000+1200000 умножить на 13%, получается сумма 416000 рублей. Она больше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит, в строку с кодом 050 вписывается размер удержанного НДФЛ – 78000 рублей.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2Frazdel-1-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».

В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году.

Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%. Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ, заполняемой вручную, при отсутствии каких-либо показателей обязательно ставится прочерк, в то время как, в оформленном на компьютере документе допускается наличие незаполненных ячеек.

Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2Frazdel-2-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.

В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2Flist-a-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1. При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации.

В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».

Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.

Например, Иванов в 2015 году купил квартиру в ипотеку за 2 млн. рублей, проценты составили 1 млн.200 тыс. рублей. В такой ситуации он мог бы претендовать на вычет размером 3 млн.200тыс., но его совокупный заработок за год составил 600000 рублей. Так как сумма возмещения не может превышать уплаченный за год НДФЛ, к вычету принимается только 600000 рублей, эту сумму и нужно записать в строку 210. Неиспользованный остаток налогового вычета можно будет получить в будущем году.

Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку для получения имущественного вычета?

Покупка недвижимости в ипотеку часто является единственным способом улучшить жилищные условия. При этом многих смущает необходимость долгие годы платить банкам крупные суммы. Но ипотечное бремя можно смягчить, вернув часть потраченных денег с помощью имущественного вычета. В отдельных случаях можно вернуть с одного объекта до 1,3 млн рублей. Главное — корректно заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим подробно, какие документы подготовить и как рассчитать сумму возврата.

Читайте так же:  Сдача комнаты в аренду

Список необходимых документов для получения вычета

Имущественный вычет можно получить на следующий год после того, как получено право собственности на приобретенную недвижимость.

Для получения вычета необходимы определенны документы:

  1. Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fpishet_zayavlenie_1_07142502-400x231Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат налога. Важно указать в заявлении корректные реквизиты счета для перечисления возврата.
  3. Справка 2-НДФЛ за предыдущий календарный год (необходимо взять у работодателя).
  4. Справка из банка с информацией, сколько процентов по кредиту было выплачено за год.
  • Скачать бланк заявления на возврат налога
  • Скачать образец заявления на возврат налога
  • Скачать образец справки 2-НДФЛ
  • Договор купли-продажи при покупке на вторичном рынке либо договор долевого участия – в строящемся доме.
  • Свидетельство о собственности (при покупке в строящемся доме – акт приема-передачи). При наличии обоих документов – приложить оба.
  • Документы, подтверждающие перечисление оплаты за объект недвижимости продавцу (например, кассовые чеки или платежные поручения).
  • Договор ипотечного кредитования.
  • График погашения кредита с учетом процентов.
  • Выписка со счета, подтверждающая оплату. При рефинансировании ипотеки в другом банке, право на вычет по процентам остается. В новом кредитном договоре должно быть указано, что цель кредита – рефинансирование ипотеки другого банка. В налоговую подают два комплекта банковских документов – из первого банка и из второго.
  • Копия паспорта.
  • Копия пенсионного удостоверения (для пенсионеров).
  • Если недвижимость приобретена в браке, приложить копию свидетельства о браке. Также необходимо письменное согласие о распределении вычета между супругами.
  • Если недвижимость в долевой собственности с ребенком, то приложить свидетельство о рождении ребенка.
  • Копия договора на ремонт/отделку и расходные документы (в случае приобретения недостроенного частного дома либо квартиры без отделки).

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fzapolnyaet_dokument_1_07142806-400x266

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

  1. Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
  2. Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
  3. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и 2;
  • лист А, Б, В или Г;
  • лист Д1.
  1. На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

  1. жилой дом;
  2. квартира;
  3. комната;
  4. доля в объекте недвижимости;
  5. земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
  6. земельный участок с расположенным на нем домом;
  7. дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

  1. индивидуальная;
  2. общая долевая;
  3. совместная;
  4. собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

  • Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fpodpisyvaet_2_07145145-400x26701 – если налогоплательщик единственный собственник;
  • 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
  • 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
  • 13 – при долевой собственности с ребенком;
  • 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

  • номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
  • адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

1.8 Дата регистрации права собственности на земельный участок (при наличии).

1.9 Дата заявления о распределении имущественного вычета (указывается, если объект приобретен в общую совместную собственность без разделения по долям).

1.10 Доля в приобретаемом объекте (указывается, если декларация подается впервые и право на вычет наступило до 01.01.2014).

1.11 Год, в который налогоплательщик начал получать вычет по объекту.

1.12 Сумма расходов на приобретение объекта (без учета процентов).

Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, ограничена 2 млн.рублей. Если стоимость приобретенного жилья меньше — остаток суммы переносится на следующий объект недвижимости. Если стоимость больше — указывается 2000000 ровно.

1.13 — Сумма фактически выплаченных процентов (указывается из справки об уплаченных банку процентах).

Пункты 2.1-2.4 при подаче декларации впервые будут равны 0. При подаче деклараций в последующие годы в этих пунктах нужно указывать суммы полученных за прошлые года вычетов по данному объекту.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fyuristy_2_07145845-400x267

2.5 — Указывается налоговая база в отношении доходов по ставке 13% (из справки 2-НДФЛ).

2.6 — Указывается сумма расходов на покупку недвижимости, равная сумме налоговой базы за год из раздела 2.

2.7 — Указывается сумма выплаченных процентов за год (из расчета “сумма в п.2.5 минус сумма в п.2.6”).

Сумма, которую можно вернуть за год, ограничена суммой выплаченных в этот год налогов. Если выплаченных за год налогов недостаточно для возврата всей суммы, то оставшуюся часть суммы можно будет получить в следующем году.

2.8 — Указывается оставшаяся сумма вычета на приобретение жилья без учета процентов (расчет по формуле “сумма в п.1.12 минус сумма в п.2.1”).

2.9 — Указывается оставшаяся сумма процентов, допустимая к возврату (расчет по формуле “сумма в п.1.13 минус сумма в п.2.7).

После внесения всех необходимых данных, нужно указать на титульном листе получившееся количество страниц декларации.

Декларация на имущественный вычет за год подается после завершения календарного года. Время проверки всех поданных документов занимает до трех месяцев, дополнительно один месяц требуется на перечисление средств. Таким образом, общий срок получения возврата — четыре месяца.

  1. На сайте федеральной налоговой службы есть онлайн-форма для заполнения 3-НДФЛ. Из личного кабинета налогоплательщика можно сразу отправить заполненную декларацию в налоговый орган, сформировать заявление на возврат и загрузить отсканированные документы. Плюс такого варианта в том, что не нужно лично ездить в налоговую.
  2. Допустимо заполнить декларацию от руки и самолично отнести в налоговую по месту жительства. В этом случае декларация распечатывается постранично (двусторонняя печать запрещена) и заполняется печатными буквами синей или черной ручкой.
Читайте так же:  Акт приема-передачи квартиры в аренду

Если подавать документы лично, это займет больше времени, однако налоговый инспектор дополнительно проверит правильность заполнения и полноту документов, что поможет в случае ошибок оперативно внести корректировки.

Выше можно ознакомиться с примером заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=http%3A%2F%2Fmylawyer.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fipoteka_1_07150136-400x300

Николай взял в ипотеку 3 млн на 15 лет для приобретения однокомнатной квартиры стоимостью 3 млн 700 тр со ставкой 15%. 700 тр заплатил из личных средств. За 10 лет Николай выплатит процентов на сумму почти 5 млн.

Целиком сумма возврата получится 650 тр — 260 тр за квартиру и 390 тр по выплатам процентов.

При зарплате в 70 тр и общем годовом доходе в 840 тр, Николай сможет возвращать 109 200 р в год. Всю сумму он получит за 6 лет.

Елена взяла в ипотеку 1,3 млн на 10 лет для приобретения квартиры-студии стоимостью 1,7 млн со ставкой 14,5%. 400 тр заплатила из своих накоплений. За 10 лет Елена выплатит по процентам 1 379 615 р. Общая сумма возврата в данном случае составит 369 350 р — 95 тр за квартиру и 179 350 р по процентам.

Поскольку Елена не израсходовала целиком сумму вычета, она может включить в сумму возврата расходы на ремонт либо получить недостающую сумму при покупке другого жилья в будущем. При зарплате в 60 тр и общем годовом доходе в 720 тр, Елена сможет возвращать 93 600 р в год. На получение всего вычета ей потребуется 4 года.

Супруги Наталья и Виктор взяли в ипотеку 5,5 млн на 20 лет для покупки трехкомнатной квартиры стоимостью 7 млн по ставке 13%. 1,5 млн вложили собственных средств. За 20 лет они выплатят процентов на сумму 10 199 834 р.

Поскольку квартиру они приобретали в браке, то каждый из них может получить полную сумму возврата 650 тр (260 тр за квартиру и 390 тр за проценты).Общая сумма возврата в данном случае составит 1 млн 300 тр.

Если за год кто-то из супругов не имел налогооблагаемых доходов, то он не может получить вычет. Например, если Наталья в течение года находилась в декретном отпуске, а работал Виктор, то на вычет нужно подавать документы только Виктору. Наталья не теряет свое право на вычет, а сможет снова его получать, когда выйдет из декретного отпуска и будет иметь налогооблагаемый доход.

Заполнение декларации 3-НДФЛ впервые требует внимательности и получения большого количества документов и справок, однако получение налогового вычета — это право каждого налогоплательщика. К тому же полученные вычеты можно вносить досрочными платежами, чтобы быстрее выплатить ипотеку.

Как правильно заполнить бланк и где взять образец декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно детально ознакомиться с её значением. Давайте разберёмся, что же это значит. Начнем с близкого слова, которое напрямую к ней относится — налог.

Налог — это некая денежная сумма, которую каждый гражданин РФ обязан оплачивать в государство.

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F09%2Fcircle-e14740274532091

Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Flori-0023193620-bigwww-750x350

Декларация — документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе. Бывает различных видов:

  • Форма 6-НДФЛ;
  • Форма 3-НДФЛ;
  • Форма 2-НДФЛ;
  • Форма 4-НДФЛ.

Каждая имеет различное предназначение и, соответственно, разное наполнение. Говоря о том, как они выглядят, это бланки, объём и содержание которых зависит от выбранного вида.

  • скачать в интернете или у нас на сайте;
  • пойти в ближайшую налоговую инспекцию.

Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно. Доставить её можно разными способами:

  • лично;
  • по почте;
  • с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Заполнить все нужные листы декларации, обязательно прикрепив все дополнительные документы.
  2. Распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких-либо вопросов.
  3. Пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. Найти бланк в интернете и распечатать.
  2. Заполнить его.
  3. Прикрепить другие документы (см. ниже).
  4. Прийдя на почту, отправить пакет бумаг.
  5. После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
  2. Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
  3. Далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр.
  4. Заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью.
  5. Отослать готовый документ налоговой службе.
  6. Когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Способы заполнения декларации:

  1. При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ.
  2. Распечатать и заполнить в письменном виде вручную.
  3. Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги).
  1. Заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат.
Читайте так же:  Как приватизировать квартиру на несовершеннолетнего ребенка

Скачать бланк заявления на получение вычета и образец заполнения.

Скачать справку о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  • Прошлогодняя декларация 3-НДФЛ.
  • Договор купли-продажи квартиры (копия).
  • Свидетельство о регистрации прав собственности (копия).
  • Еще больше информации о списке документов, необходимых для налогового вычета можно найти в другой нашей статье.

    Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

    • Страница 1.
    • Страница 2.

    Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.
    Первый раздел.

    Первый раздел — расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.
    Шестой раздел.

    В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.
    Лист А.

    Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.
    Лист Ж1.

    Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме.
    Лист И.

    Первая часть листа И будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.

    Как заполнить декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

    Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 — —«. В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.

    Чтобы заполнить «Код налогового органа» посмотрите его на сайте вашей налоговой.

    Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

    ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

    Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

    • ФИО.
    • Дата рождения.
    • Паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан.
    • Код удостоверяющего документа (его вида).
    • Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ — указываете 1, если нет — 2.
    • Вносите номер своего мобильного телефона.
    • Прописываете количество заполненных страниц.

    Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FTitul

    Титульный лист налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

    Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах:

    • В поле 010 «Общая сумма дохода за год» впишите данные из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
    • В строке 030 «Облагаемая сумма дохода» указывается информация из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
    • В 040 «Удержанная сумма налога» проставляйте (строка 250 листа И + строка 240 листа И + строка 220 листа И + строка 210 листа И + строка 220 листа Ж1).
    • В 050 нужно указать налоговую базу, т.е из цифры из поля 030 вычитаем из поля 040.
    • В 070 вписываем сумму налога, указанную в листе А в строке 110.
    • В поле 100, а именно «Налог, подлежащий возврату» вписываем данные из строки 070.

    Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FRazdel-1

    Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату бюджета

    В поле 010 нужно указать цифру 2.

    В строке 020 вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации):

    После этого в строку 030 внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ).

    В поле 050сумму, которая была удержана с вас на оплату налога, т.е цифры из 100 строки первого раздела.

    Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FRazdel-6

    Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

    На этом листе мы рассчитываем имущественный вычет.

    Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FList-I

    Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса

    Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

    • В поле 010 вписываем ИНН фирмы работодателя.
    • В 020 указываем его КПП.
    • Строка 021 — код по ОКАТО.
    • В 030 вписываем название организации вашего работодателя.
    • В поле 040 — годовую сумму дохода, находится на Ж1, строка 120.
    • В строке 050 — годовую сумму дохода, который облагается 13% подоходным налогом.
    • В 060 указываем сумму уплаченного НДФЛ, т.е вычитаем 13% из облагаемых доходов.
    • В поле 070 дублируем значение строки 060.

    Далее во втором пункте нам требуется исчислить общие суммы:

    • Строка 080 — обобщенная сумма дохода.
    • В поле 090 вписываем сумму дохода, которая облагается.
    • В строке 100 указываем общую сумму, удержанную 13% налогом.
    • В строку 110 вносим те же цифры, что в строку 100.

    Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FList-A

    Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке

    Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы со строки 010 по 120.

    • В 010 нужно внести доход за первый месяц, в 020 за первый и второй, в 030 за первый, второй и третий и так далее.
    • 130 поле нужно чтобы указать сколько месяцев ваш доход составлял более сорока тысяч рублей.
    • 140 поле нужно чтобы указать сколько месяцев ваш доход был меньше 280000 рублей.

    Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FList-ZH1

    Нет видео.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Лист Ж1. Расчет стандартных налоговых вычетов

    1. Когда можно получить вычет? Рассказываем о сроках возмещения через работодателя и налоговую.
    2. Как рассчитать его? Все о том какие деньги можно вернуть, с примерами!
    Изображение - Заполнение 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку 129856318
    Автор статьи: Петр Кошкин

    Здравствуйте. Меня зовут Петр.  Я 8 лет работаю в юридической сфере консультантом. Считая себя экспертом и хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4.7 проголосовавших: 13

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here